Что лучше: автокредит или лизинг

Общие характеристики лизинга и автокредита

Несмотря на большую разницу, у автокредита и лизинга всё же есть общие черты.

Во-первых — и автокредит, и лизинг дают возможность обладания автомобилем. Заключая тот или иной договор, можно получить автомобиль и использовать его по назначению.

Во-вторых — и в том, и в другом случае предполагается поэтапная оплата стоимости транспортного средства.

В-третьих — в обоих случаях требуется страхование автомобиля по программе КАСКО.  Лизинговые компании и банки всегда заинтересованы в сохранности автомобиля. Первые — потому, что этот автомобиль является их собственностью и в дальнейшем может быть передан в аренду другому лицу; вторые — потому, что машина — это предмет залога, и в случае её неисправности возникнут проблемы с реализацией.

Достоинства и недостатки лизинга

Учитывая отличие лизинга от кредита, получатель имеет преимущества:

1. Долгое возвращения средств.
2. Низкие проценты.
3. Быстрое принятие решения о предоставлении.
4. Получение скидки
5. Юридические лица получают налоговые выгоды.
6. Расписание платежей гибкое, допускает корректировки.

В чем недостатки:

1. Лизинг получает собственник после выплаты суммы.
2. Если лизингодатель обанкротится, имущество останется у него.

С помощью сделки получатель начнёт использовать машины или оборудование, за которые он не может заплатить полную сумму. Когда рассматривается лизинг и кредит, в чем разница нужно точно знать.

Что такое кредит

Кредит — это предоставление денежных средств обратившемуся на определенный срок под оговоренный процент.

Существует две основные формы кредитования:

• целевой — выделенные средства должны быть потрачены на нужды, которые были заявлены в момент обращения;
• потребительский — клиенту выдаются средства, которые могут быть потрачены на любые цели на усмотрение их получателя.

Главное отличие кредита от лизинга в том, что приобретенная в кредит техника, оборудование, автомобиль или иное имущество сразу оформляется в собственность заемщика.

Если кредит целевой, например, на приобретение недвижимости или автомобиля, то в большинстве случаев имущество в течение всего срока кредитования будет в залоге у банка. Также почти всегда существует требование о том, что активы должны быть застрахованы.

Выданные средства заемщик возвращает банку согласно подписанному графику платежей. Чаще всего это происходит каждый месяц равными суммами. Платеж состоит из двух частей — суммы, которая идет на погашение основного долга, и процентной платы за пользование денежными средства.

Для частных клиентов кредит может быть оформлен как по полному, так и упрощенному пакету документов. Но чем меньше сведений предоставляет заемщик, тем выше будет одобренная процентная ставка. В среднем, банки готовы кредитовать заемщиков под 11–35% годовых. Но рассчитывать на минимальную ставку не стоит — на практике одобрение находится на уровне 20–28% годовых.

Корпоративное кредитование практически всегда оформляется с предоставлением полного пакета документов, залога и поручительства. Если банк предоставляет средства на упрощенных условиях, то либо будет увеличена процентная ставка, либо снижена предлагаемая сумма.

ТОП часто задаваемых вопросов про лизинг

1. Можно ли закрыть лизинговую сделку раньше срока?

Большинство лизингодателей предусматривают эту возможность и вписывают в договор лизинга. Но для клиента это может быть невыгодно — при досрочной оплате остаточной стоимости сумма выкупа будет выше, а возможностей снизить налоговую нагрузку — меньше

Быстрый выкуп привлекает внимание налоговых органов — например, в ФНС договор лизинга и вовсе могут аннулировать, признав его договором товарного кредита. Это автоматически лишает клиента налоговых вычетов.

2. Когда лизинговое имущество нужно регистрировать в госорганах?

Регистрировать имущество и права на него нужно, если это:

• транспорт;
• оборудование повышенной опасности.

В этом случае имущество регистрируют либо на лизинговую компанию, либо на клиента (по договоренности между ними). Если договор лизинга будет расторгнут из-за просрочки и неуплаты лизинговых платежей, регистрационные органы аннулируют запись о пользователе имущества.

3. Может ли государственная организация брать имущество в лизинг?

И государственные, и муниципальные учреждения могут брать имущество в лизинг и выступать в качестве лизингополучателя. Для них ст. 9.1 закона о лизинге предусмотрено несколько особенностей:

• лизинговая компания сама выбирает продавца имущество и несет ответственность за его поставку;
• все расчеты между клиентом и лизинговой компанией осуществляются в денежной форме, исключая бартер;
• залогом может быть только лизинговое имущество.

4. Правомерно ли, если лизингодатель задерживает поставку имущества, ссылаясь на проблемы у продавца? При этом отказываясь компенсировать потерянное время, мотивируя это тем, что поставщика нашли мы сами.

По закону, если поставщик не выполняет обязательства, ответственность возлагается на сторону, которая его выбирала. То же касается и несоответствия имущества задачам проекта. Обычно поставщика выбирает лизингополучатель — это значит, что все расходы и неустойки возлагаются на клиента. Если же продавца искал лизингодатель, оплачивать расходы будет он сам.

5. Что такое сублизинг?

Сублизинг — это передача права пользования имуществом, которое получено в лизинг, третьему лицу. Например, клиент взял оборудование под проект и досрочно выполнил его. Закрывать договор раньше времени он не хочет, т.к. понесет убытки в отношении возврата налогов. Тогда он сдает оборудование в сублизинг и сам становится лизингодателем. Все, что нужно — разрешение на такую сделку от лизинговой компании. Кроме того, новый лизингополучатель будет иметь те же налоговые преференции. При нарушении основного договора лизинга договор сублизинга автоматически аннулируется.

6. Что такое фиктивный лизинг?

Фиктивный лизинг — это прикрытие договором лизинга других сделок. Чаще всего, сделки купли-продажи в рассрочку. Такая схема практикуется, чтобы получить налоговые льготы и государственные субсидии.

Преимущества лизинга

Финансовая аренда имущества имеет ряд положительных моментов. Подобной операцией пользуются в большинстве случаев для приобретения транспорта как рядовые граждане, так и организации. Лизинг предусматривает следующие преимущества:

• быстрота оформления с минимальными требованиями к предоставлению документов
• небольшая финансовая нагрузка при погашении арендных платежей
• возможность периодически менять автомобили на более современные модели, не тратя время на перепродажу
• поручительство и залог не требуются

Лизинговые операции для юридических лиц характеризуются также и льготным налогообложением. Кроме того, существует больше возможностей по приобретению подержанных авто.

Договор лизинга

При лизинге, компания приобретает имущество необходимое клиенту (это может быть оборудование, транспорт или недвижимость). После чего передает его во временное пользование клиенту.

Говоря простыми словами, по договору лизинга компания передает клиенту купленное имущество в долгосрочную аренду. Затем получатель постепенно выплачивает полную стоимость имущества, плюс оговоренную сумму аренды. После всех выплат, арендодатель передать имущество в собственность арендатору.

Что такое лизинговая сделка

Юридическому или физическому лицу предоставляется недвижимость, автомобиль и оборудование, купленные ему на основании заключённого договора.

Сделка происходит на условиях, которые надо знать, чтобы понимать, чем отличается лизинг от кредита простым языком:

1. Решение принимается 3-4 дня.
2. Юридическое лицо использует налоговую оптимизацию при платежах.
3. Платежи — выплата части стоимости автомобиля, плата за пользование, проценты.
4. Не применяется график платежей. Его меняют в разумных пределах.
5. Поскольку лизингодатель является оптовым покупателем машин и оборудования, предоставляются акции и бонусы, приводящие к снижению расценок для лизингополучателя.
6. До выплаты право собственности не переходит к лизингополучателю. Он становится собственником после расчёта. Это ещё одно, чем отличаются лизинг и кредит.
7. Не имеет значение кредитная история, участие в аналогичных сделках получателя автомобиля.
8. Не применяется залог.

Иногда во время действия договора лизенга не происходит полной компенсации стоимости. После окончания получатель совершает покупку по остаточной стоимости.

ЛИЗИНГ

Согласно ст. 2 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ (в ред. от 26.07.2017) «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Федеральный закон № 164-ФЗ) лизингом является совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе с приобретением предмета лизинга.

В соответствии с договором лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Лизингодатель может быть как отдельной лизинговой компанией, то есть коммерческой организацией, которая предоставляет услуги по лизингу, так и выступать в качестве продавца и лизингодателя в одном лице.

Предметом лизингового договора могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов, а также имущества, которое запрещено федеральными законами для свободного обращения.

Замечания

1. Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование, является собственностью лизингодателя, а право владения и пользования им переходит к лизингополучателю в полном объеме.
2. По окончании срока действия договора лизинга лизингополучатель обязан возвратить предмет лизинга или приобрести его в собственность на основании договора купли-продажи по остаточной стоимости.
3. В случае приобретения и по окончании действия договора лизинга право собственности на предмет лизинга переходит от лизингодателя к лизингополучателю.

Нюансы, связанные с лизинговыми платежами

Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок его действия. В эту сумму входят:

• возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю;
• возмещение затрат, связанных с оказанием других услуг, предусмотренных договором лизинга;
• доход лизингодателя.

В общую сумму договора лизинга включают выкупную цену предмета лизинга, если договором предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

В договоре лизинга в обязательном порядке указывают информацию о размере, способе осуществления и периодичности лизинговых платежей. При этом в состав расходов предприятия с целью налогообложения относят полный размер лизинговых платежей, а не размер переплаты.

Нужно уделять внимание учету лизингового имущества, ведь от этого зависит размер налогов. Согласно Приказу Минфина России от 17.02.1997 № 15 (в ред

от 23.01.2001) «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга» условия постановки лизингового имущества на баланс лизингодателя или лизингополучателя определяются по согласованию между сторонами договора лизинга.

Для лизингополучателя выгодно, когда имущество учитывается на балансе лизингодателя. В таком случае лизингополучатель не платит с него налоги. Для лизингополучателя стоимость предмета лизинга учитывается либо на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» (учет на балансе лизингодателя), либо по дебету счета 08 «Капитальные вложения», субсчет «Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга» (учет на балансе лизингополучателя).

Еще одна особенность приобретения имущества в лизинг — возможность применить ускоренную амортизацию на коэффициент не выше трех. Поскольку ускоренную амортизацию применять не обязательно, то в учетной политике предприятия стоит указать условие об использовании специального коэффициента в отношении предмета лизинга. Таким образом, если лизингополучатель воспользуется возможностью применения ускоренной амортизации, то он сократит расходы по налогам.

Согласно Приказу Минфина России от 13.10.2003 № 91н (в ред. от 24.12.2010) «Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств» начисление амортизации по объектам основных средств, являющимся предметом договора финансовой аренды, производится лизингодателем или лизингополучателем в зависимости от условий договора. В случае учета имущества на балансе лизингодателя амортизационные отчисления осуществляет лизингодатель, в случае учета на балансе лизингополучателя отчисления производит лизингополучатель.

Что выгоднее для физических и юридических лиц

Поскольку существует большая разница между коммерческими фирмами и частными лицами, далее, разберем разницу между лизингом и кредитом для каждой стороны отдельно.

Коммерческие предприятия

Главное отличие лизинга от кредита для юридических лиц, которое представляет наибольший интерес, заключается в возможности применения метода ускоренной амортизации. Материальная выгода выступает в моментах:

• снижение налога;
• уменьшение налога на прибыль;
• право выкупа по минимальной стоимости по окончании действия соглашения.

Кроме того, для коммерческой организации нет разницы в том, будет ли техника находиться в собственности у предприятия. А также преимущество заключается в том, что техническим обслуживанием и ремонтом занимается лизинговое общество. При этом лизингоприобретатель не несет никаких финансовых затрат.

Согласно законодательству, лизинговые соглашения подразумевают уплату подоходного налога с покупки техники. То есть фирма имеет право получить с государства налоговый вычет в размере 13% по окончании года.

Недостаток для компаний заключается в том, что неминуемо придется повышать себестоимость производимой продукции. Это связано с тем, что стоимость ежемесячного найма необходимо включить в цену продукции.

Выкуп остается на усмотрение фирмы. Если оно требуется единожды и на короткий срок, выгоднее просто взять его в аренду. Если же срок превышает 3-5 лет, тогда транспорт выгоднее выкупить, а затем продать при желании.

Частные лица

Частных покупателей интересует, чем лизинг отличается от кредита для физических лиц. Если речь идет о выкупном найме, финансовая нагрузка практически идентична кредитной. При этом право собственности покупатель получит только по окончании всех выплат и окончательного выкупа машины.

Если рассматривается выкупная форма, то ежемесячный платеж ниже, чем по автокредиту. Но и авто никогда не перейдет во владение частного лица. Даже несмотря на экономию при покупке страховки и при отсутствии затрат на техническое обслуживание, недостаток найма очевиден.

В статье подробно разобрано, что такое лизинг и чем он отличается от кредита. Выбор того или иного предложения зависит от заемщика и его потребностей, возможностей. Расчет стоимости предложения и его выгоды стоит производить индивидуально. Также существенным является момент права собственности. Для физического лица — это существенный недостаток аренды.

Часто задаваемые вопросы по лизингу

Что значит покупка в лизинг?

Это означает оформление того или иного актива в долгосрочную аренду с постепенным погашением суммы долга согласно установленному графику платежей. При этом по окончании срока действия лизингового договора получатель актива может вернуть его обратно лизингодателю или оформить в собственность, выплатив его остаточную стоимость.

В чем выгода лизинга?

Выгоды, которые несет в себе лизинг отличаются в зависимости от правового статуса заемщика.

Для юридических лиц главные преимущества заключаются в оптимизации налогообложения, возможности «безболезненно» и своевременно обновлять производственную инфраструктуру, покрывать дефицит оборотных средств путем оформления возвратного лизинга.

Для физических лиц основная выгодна заключается в простоте оформления и доступности такого варианта (даже для граждан, у которых отсутствует кредитная история), выборе более удобного графика погашения долга, возможности регулярно обновлять объект финансовой аренды (касается лизинга авто, когда лицо по истечении срока договора получатель возвращает старую машину и взамен может взять более новую модель).

Какие документы нужны для лизинга?

Пакет бумаг, необходимых для заключения лизинговой сделки, отличается в зависимости от категории, к которой относится заявитель.

Так, физические лица должны представить:

• заявление;
• удостоверение личности;
• водительские права и т. д.

Юридические лица должны будут представить более широкий список документов, куда входит:

• заявление;
• устав предприятия;
• приказ о назначении руководителя компании;
• финансовая отчетность за последний отчетный период;
• свидетельство о регистрации;
• справка из банка об оборотах по расчетному счету и т. д.

С точным списком необходимых бумаг можно будет ознакомиться при обращении в конкретную лизинговую организацию.

Что такое договор лизинга?

Лизинговый договор является основным документом, регламентирующим взаимоотношения между сторонами такой сделки. В нем прописываются наиболее существенные условия соглашения (права и обязанности, риски, порядок разрешения споров и т. д.). В нем обязательно должны стоять подписи лизингодателя и лизингополучателя.

Что значит удорожание в лизинге?

По общим правилам под удорожанием в лизинге подразумевается разница между стоимостью актива и суммой, прописанной в договоре.

При заключении лизинговой сделки общий показатель удорожания рассчитывается при помощи специальной формулы. При этом выражен он в процентах.

Удорожание в лизинге обычно включает в себя следующие суммы:

• плату за пользование услугами лизингодателя;
• стоимость оформления;
• страхование имущества и др.

Как закрыть лизинг?

Закрытие лизингового договора производится после окончания его срока действия и полной выплаты всей суммы задолженности. Необходимо обратиться к лизингодателю с пакетом соответствующих документов, а также вернуть и сам объект.

При желании лизингополучатель может выкупить переданное ему имущество, уплатив его остаточную стоимость. Кроме того, лизинговый договор также можно закрыть в досрочном порядке.

Что такое сублизинг? Законно ли это?

Под сублизингом подразумевается передача лизингового имущества в аренду другому лицу. При этом в качестве арендодателя выступает лизингополучатель. Оформляется данная процедура договором финансовой субаренды.

Необходимость в подобной сделке, как правило, возникает в том случае, когда получателю больше не нужен объект лизинга или он не может его использовать по определенным причинам (например, прекращение деятельности предприятия).

Как правильно выбрать лизинговую компанию?

Основным критерием, на который следует опираться при выборе являются условия, предлагаемые лизинговой компанией. Однако также рекомендуется проанализировать в целом деятельность лизингодателя, почитать отзывы, посоветоваться с опытными в этой сфере людьми.

В завершение следует отметить, что в целом лизинговая сделка является весьма эффективным инструментом кредитования в сравнении с получением обычного банковского займа. Однако в любом случае прежде чем заключить такую сделку необходимо трезво оценить свои финансовые возможности, а также сопоставить основные преимущества и риски.

8 гейм. Риск изъятия автомобиля в случае невыполнения обязательств

Банки, предоставляющие автокредиты, вправе изымать автотранспортные средства при помощи суда. При этом кредитные договоры часто предусматривают дополнительные меры безопасности:

• возможность безакцептного списания (со счетов фирм);
• возможность изъятия денежных средств, которые поступают на лицевые счета должников, для погашения задолженностей по кредитам.

Если имеются существенные просрочки, лизинговые компании вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор и изъять автомобиль без разбирательства в суде. Лизинговые компании также могут воспользоваться безакцептным списанием денег должников, причём независимо от того, в каком банке клиент имеет лицевой счёт. Тем не менее, предметы лизинга находятся в собственности лизинговых компаний в течение всего периода действия договора, поэтому кредиторы не могут арестовать или изъять автомобиль в случае возникновения экономического спора между лизингополучателями и кредиторами. При этом предметы лизинга можно и дальше эксплуатировать, получая с этого прибыль.

Итог: если просрочка по платежам относится к самому лизингу, то у заёмщика можно легко изъять транспортное средство, при этом другие кредиторы не имеют права забирать у должника его лизинговое имущество. При этом лизинговые компании имеют право самостоятельно расторгнуть договор и списывать деньги с банковских счетов своих должников. Поэтому в этом гейме мы отдаём победу автокредиту. 6:2 итоговый счёт в сете.

Что более выгодно для физических лиц?

Для физического лица нет однозначного ответа на вопрос, что выгоднее. К примеру, если заёмщик решил оформить автокредит, то он может подобрать для себя довольно лояльные условия кредитования. Транспорт сразу перейдёт во владение к человеку, но зато он не сможет продать его до окончания выплат. При этом он может приобрести в кредит лишь новый автомобиль.

Лизинг предоставляет возможность аренды с последующим выкупом и подержанного транспорта. Происходит перерасчёт его амортизации и составление графика платежей. Главный минус лизинга – это высокое налогообложение для физических лиц и тот факт, что по документам человек не является владельцем имущества.

Условия предоставления автомобилей в лизинг для юридически лиц

Обычно компании предлагают такие условия договора: выплачивать платежи можно в течение 1-5 лет, в зависимости от типа и модели авто. Сумма платежа также определяется индивидуально. Необходимо заплатить аванс – 30% от стоимости машины, далее клиент будет платить в месяц установленную сумму. В этот платеж будут включены компенсации части стоимости объекта, регистрация в госорганах, страхования и комиссия. Первоначально все эти платежи вносит компания, но со временем клиент возвращает затраченные средства. Это не накладно и удобно для пользователя.

В числе преимуществ покупки машины в лизинг также возможность досрочного погашения: если у клиента есть такая возможность, он имеет право внести все деньги и избежать дальнейшего начисления процентов.

Порядок оформления лизинговых сделок

На самом деле, оформление лизингового соглашения – это не такая и сложная процедура, как кажется на первый взгляд. Тем не менее, к этому необходимо подходить очень серьезно и оценивать все этапы заключения сделки, как с юридической, так и с финансовой точки зрения.

Этап 1. Выбираем лизинговую компанию и объект сделки

На сегодняшний день в России рынок лизинговых услуг слабо развит, поэтому выбрать лизинговую компанию не составляет особого труда. Особо выбирать не из чего. Но тем не менее, при ее выборе, лучше будет, если вы сперва почитаете отзывы в интернете о её работе, и изучите типовые документы, оформляемые такой организацией.

Решить, подходит ли вам рассматриваемая лизинговая компания или нет, необходимо проанализировать следующую информацию:

• история компании на финансовом и инвестиционном рынках;
• количество выполненных соглашений и действующих договоров;
• наличие филиалов компании, штат сотрудников, уровень их квалификации;
• открытость компании, доступность предоставляемых услуг и информации о них;
• ограничения и условия по договорам лизинга в сравнении с другими компаниями.

Сам объект лизинга выбирается исходя из потребностей и финансовых возможностей физического и юридического лица.

Этап 2. Знакомимся с условиями лизинговой сделки и проходим ее согласование

После того, как вы выберете лизинговую компанию, необходимо будет провести предварительные переговоры об условиях предоставления конкретного имущества в лизинг.

В рассматриваемом соглашении особое внимание необходимо уделить:

• величине первоначального взноса;
• гарантии соблюдения интересов сторон;
• размер и периодичность выплат;
• срок действия договора;
• условия прекращения договора.

После согласования условий соглашения, лизингополучателю нужно будет составить заявку и подготовить необходимые документы. Лизингодатель, в свою очередь, осуществляет анализ получателя, и оценивает его финансовое состояние.

Этап 3. Составляет договор лизинга

Основными документами, необходимыми для заключения договора, являются:

• непосредственно заявка на получение лизинга;
• отчетность бухгалтерии получателя (если таковым является юридическое лицо, например, ООО — как его открыть мы писали здесь) за определенный период времени;
• документы, удостоверяющие личность, регистрационные и уставные документы компании;
• договор с поставщиком предмета лизингового соглашения;
• документы о страховании объекта лизинга.

В зависимости от предмета договора и особенностей сторон, лизингодателю могут потребоваться еще другие документы и справки, характеризующие получателя или имущество, передаваемое в лизинг.

А сам договор лизинга обязательно включает в себя:

• описание предмета договора;
• установочные данные сторон;
• существенные условия соглашения;
• срок действия соглашения;
• график внесения арендных платежей;
• условия последующего выкупа или возврата арендуемого имущества;
• права и обязанности участников соглашения;
• ответственность сторон, в том числе за невыполнение условий договора.

Этап 4. Вносим первоначальный взнос и принимаем лизинговое имущество

После того, как получатель заключит договор, ему необходимо будет внести первый взнос и принять предмет лизинга во временное владение.

При этом, право собственности на такое имущество сохраняется за лизингодателем на все время действия соглашения, а получатель вправе использовать имущество в предусмотренных договором целях при своевременной оплате в соответствии с графиком платежей.

Если в договоре участвует поставщик имущества, то обязанность поставки предмета лизинга получателю, как правило, возлагается на него.

Этап 5. Использование предмета лизинга и оформление его в собственность

В случае нарушения условий соглашения (нецелевое использование предмета договора, задержки в оплате), лизингодатель вправе требовать возврата, принадлежащего ему на правах собственности, имущества.

При чем, ответственность за порчу и поломку имущества несет получатель (если иное не предусмотрено соглашением, например, договором сервисного лизинга). А, если условия соглашения выполнены в полном объеме, то после погашения соответствующей суммы, указанной в договоре, право собственности на имущество, переданное в лизинг, переходит получающей стороне.

Прибыль от использования, взятого в лизинг имущества, является собственностью лизингополучателя.