Лизинг для юридических лиц: условия договора на покупку авто, расчет на калькуляторе и плюсы лизинга

Правовая сущность лизинга недвижимости

По правовой сути лизинг является долгосрочной финансовой арендой имущества. Сущность процедуры и порядок применения отражают:

• Гражданский кодекс РФ: глава 34, параграф 6 — «Финансовая аренда (лизинг)»;
• ФЗ 164 «О финансовой аренде (лизинге)» от ;
• Налоговый кодекс РФ.

Отношения субъектов сделки выстраиваются на основе договора финансовой аренды. По соглашению лизингодатель (арендодатель) принимает на себя обязательства приобрести в собственность недвижимость, выбранную лизингополучателем (арендатором) у определенного продавца и затем предоставить это имущество за плату во временное владение и пользование (ст. 665 ГК РФ, ст. 2 ФЗ № 164).

В соответствие со статьей 19 закона «О финансовой аренде» соглашение может предполагать переход права собственности на объект от арендодателя к арендатору по завершению срока лизинга или даже раньше на условиях договоренности сторон.

Кому доступен лизинг

Юридическим лицам всех форм собственности. Лизинг недвижимости востребован, прежде всего, у бизнеса, ведь процедура позволяет пополнить основные фонды предприятия, расширить производственные мощности, решить другие задачи без единовременного вывода из оборота солидных средств. Кроме того, грамотное применение финансовой аренды оптимизирует процедуру налогообложения.

Физическим лицам, в том числе со статусом ИП. Если индивидуальные предприниматели осведомлены о преимуществах лизинга недвижимости, то обывателю сея процедура представляется очень сложной и запутанной сделкой, чреватой негативными последствиями и махинациями.

Нужна квартира, но не хотите обращаться в агентство? В этой статье вы узнаете, как найти жилье без посредников.

Между тем, уже несколько лет физические лица по лизинговым схемам могут приобретать автотранспортные средства. А с января 2011 года для граждан реально взять в финансовую аренду и жилые объекты недвижимости с правом их выкупа в собственность.

Зачем нужен лизинг

• Лизинг недвижимости для лизингодателя – это не столько аренда в чистом виде, сколько инвестиционная деятельность в сфере недвижимости;
• Для лизингополучателя смысл финансовой аренды заключается не в найме, а последующем выкупе объекта по ускоренной амортизации, а также получение налоговых послаблений. Правда, такие преимущества актуальны только для юридических лиц.

Объекты лизинговых правоотношений

Объектами под лизинг для юридических лиц являются:

• жилая недвижимость;
• офисные строения/помещения;
• торговые комплексы и сооружения;
• логистические комплексы, складские центры или отдельные склады;
• объекты гостиничной инфраструктуры;
• строения и сооружения производственного назначения – цеха, мастерские;
• гаражи, автостоянки и машиноместа.

Какие сложности могут возникнуть при покупке недвижимости в лизинг расскажет это видео:

Для лизинга частными лицами доступны:

• квартиры в многоквартирных домах;
• апартаменты;
• частные дома (без земельных участков);
• гаражные блоки и машиноместа.

Касательно лизинга частной жилой недвижимости есть ограничение по земле. Участок, на котором расположено строение, придется выкупать по традиционной схеме или оформлять в субаренду, иначе возникнут проблемы с переходом прав собственности на постройку.

Субъекты лизинга

Договора финансовой аренды относятся к трехсторонним сделкам. Финансовая аренда затрагивает интересы следующих сторон:

Лизингодатель – приобретает за счет собственных или привлеченных финансов недвижимость с целью осуществления лизингового договора: сдачи в долгосрочную аренду (временное владение/пользование) лизингополучателю предмета сделки за установленную плату на оговоренных условиях с возможностью выкупа объекта или без такового.

Лизингополучатель – физическое/юридическое лицо, обязующееся принять от лизингодателя объект недвижимости во временное владение за установленную плату.

Продавец – физическое/юридическое лицо, обязанное продать по договору купли/продажи лизингодателю в установленное время предмет предполагаемой аренды. В соответствие со статьей 4 ФЗ 164 продавец может выступать одновременно в роли лизингополучателя. В таком случае речь идет о так называемом «возвратном» лизинге недвижимости.

Специфика лизинга для юридических лиц

Финансовая аренда для юридических лиц, как процедура передачи имущества в долгосрочную эксплуатацию, мало чем отличается от лизинга физлиц. Сделка совершается на основе договора и предусматривает возможность выкупа ТС.

Главные особенности лизинга для юридических лиц:

1. Выкуп ТС арендатором не обязателен. Пользователь может вернуть автомобиль после использования.
2. Обслуживание и амортизация транспортного средства осуществляется либо юридическим лицом, либо компанией, которая предоставляет авто в лизинг. Оптимальный для сторон вариант оговаривается заранее и фиксируется в соглашении.
3. Договор может быть расторгнут в определенных случаях. Перечень условий, при которых действие документа прекращается, описываются отдельным пунктом.
4. Сумма платежей и график выплат должен учитывать ряд производственных моментов, а также специфику эксплуатации конкретного вида техники.
5. По обоюдному согласию юридическое лицо может взять ТС в лизинг без первоначального авансового платежа.

Если получатель не имеет финансовой возможности вносить первоначальные платежи за страховой полис, их добавляют к сумме ежемесячных выплат.

Следует отметить, что функцию лизингодателя выполняют другие предприятия. Сдавать авто в долгосрочную аренду с правом дальнейшего выкупа могут автоконцерны, официальные дилеры и импортеры. Также есть специализированные лизинговые компании.

Подробнее тему рассмотрим на видео:

Схема лизинга автомобиля

Чтобы взять автомобиль в лизинг, стоит выполнить простые действия:

1. Выбрать условия лизинга автомобиля. Вначале получатель должен определить главные параметры договора. К ним относят вероятный размер аванса, сроки лизинга, человека, на которого будет зарегистрировано авто. Также нужно выбрать поставщика.
2. Передать в лизинговую компанию набор документов, которые требуются для заключения соглашения. Чтобы лизинговая организация могла принять решение о возможности сделки, требуется установленный пакет документации. Чаще всего для этого необходимы учредительные документы, финансовые справки. Также могут понадобиться документы, которые подтверждают полномочия руководителя.
3. Подписать договор лизинга транспортных средств. После принятия решения о заключении сделки нужно подготовить и подписать договоры лизинговой сделки. При этом в соглашении купли-продажи следует указать обязательства поставщика авто и права лизингополучателя на обслуживание и ремонт.
4. Внести аванс и получить транспортное средство. После подписания соглашения лизингополучатель перечисляет компании аванс. Это делают в том случае, если такой платеж предусмотрен графиком. К моменту передачи авто клиенту оно должно быть застраховано.

Важно! После получения техники лизингополучатель берет на себя риски ущерба и гибели, обязательства по хранению техники. Также он получает обязательства поддерживать авто в рабочем состоянии

В течение срока действия договора лизингополучатель может применять транспортное средство в своих целях. При этом он должен выплачивать лизингодателю средства, придерживаясь графика.

На протяжении действия договора получатель должен поддерживать нормальное техническое состояние автомобиля и обеспечивать подходящие условия хранения. При потребности он должен предоставлять транспортное средство для прохождения технического осмотра.

Для получения автомобиля по договору лизинга нужно выполнить целый ряд действий

Порядок оформления лизинговых сделок

На самом деле, оформление лизингового соглашения – это не такая и сложная процедура, как кажется на первый взгляд. Тем не менее, к этому необходимо подходить очень серьезно и оценивать все этапы заключения сделки, как с юридической, так и с финансовой точки зрения.

Этап 1. Выбираем лизинговую компанию и объект сделки

На сегодняшний день в России рынок лизинговых услуг слабо развит, поэтому выбрать лизинговую компанию не составляет особого труда. Особо выбирать не из чего. Но тем не менее, при ее выборе, лучше будет, если вы сперва почитаете отзывы в интернете о её работе, и изучите типовые документы, оформляемые такой организацией.

Решить, подходит ли вам рассматриваемая лизинговая компания или нет, необходимо проанализировать следующую информацию:

• история компании на финансовом и инвестиционном рынках;
• количество выполненных соглашений и действующих договоров;
• наличие филиалов компании, штат сотрудников, уровень их квалификации;
• открытость компании, доступность предоставляемых услуг и информации о них;
• ограничения и условия по договорам лизинга в сравнении с другими компаниями.

Сам объект лизинга выбирается исходя из потребностей и финансовых возможностей физического и юридического лица.

Этап 2. Знакомимся с условиями лизинговой сделки и проходим ее согласование

После того, как вы выберете лизинговую компанию, необходимо будет провести предварительные переговоры об условиях предоставления конкретного имущества в лизинг.

В рассматриваемом соглашении особое внимание необходимо уделить:

• величине первоначального взноса;
• гарантии соблюдения интересов сторон;
• размер и периодичность выплат;
• срок действия договора;
• условия прекращения договора.

После согласования условий соглашения, лизингополучателю нужно будет составить заявку и подготовить необходимые документы. Лизингодатель, в свою очередь, осуществляет анализ получателя, и оценивает его финансовое состояние.

Этап 3. Составляет договор лизинга

Основными документами, необходимыми для заключения договора, являются:

• непосредственно заявка на получение лизинга;
• отчетность бухгалтерии получателя (если таковым является юридическое лицо, например, ООО — как его открыть мы писали здесь) за определенный период времени;
• документы, удостоверяющие личность, регистрационные и уставные документы компании;
• договор с поставщиком предмета лизингового соглашения;
• документы о страховании объекта лизинга.

В зависимости от предмета договора и особенностей сторон, лизингодателю могут потребоваться еще другие документы и справки, характеризующие получателя или имущество, передаваемое в лизинг.

А сам договор лизинга обязательно включает в себя:

• описание предмета договора;
• установочные данные сторон;
• существенные условия соглашения;
• срок действия соглашения;
• график внесения арендных платежей;
• условия последующего выкупа или возврата арендуемого имущества;
• права и обязанности участников соглашения;
• ответственность сторон, в том числе за невыполнение условий договора.

Этап 4. Вносим первоначальный взнос и принимаем лизинговое имущество

После того, как получатель заключит договор, ему необходимо будет внести первый взнос и принять предмет лизинга во временное владение.

При этом, право собственности на такое имущество сохраняется за лизингодателем на все время действия соглашения, а получатель вправе использовать имущество в предусмотренных договором целях при своевременной оплате в соответствии с графиком платежей.

Если в договоре участвует поставщик имущества, то обязанность поставки предмета лизинга получателю, как правило, возлагается на него.

Этап 5. Использование предмета лизинга и оформление его в собственность

В случае нарушения условий соглашения (нецелевое использование предмета договора, задержки в оплате), лизингодатель вправе требовать возврата, принадлежащего ему на правах собственности, имущества.

При чем, ответственность за порчу и поломку имущества несет получатель (если иное не предусмотрено соглашением, например, договором сервисного лизинга). А, если условия соглашения выполнены в полном объеме, то после погашения соответствующей суммы, указанной в договоре, право собственности на имущество, переданное в лизинг, переходит получающей стороне.

Прибыль от использования, взятого в лизинг имущества, является собственностью лизингополучателя.

Лизинг или кредит – что выбрать

Чтобы ответить на этот вопрос, берём в руки ручку и листок бумаги. Будем делать расчёты и сравнения по грузовому автомобилю типа КАМАЗ.

Сначала прописываем исходные данные:

1. Стоимость автомобиля с НДС – 5 700 000 рублей.
2. Сопутствующие расходы с НДС – 10 000 рублей.
3. Срок кредита или лизинга – 12 месяцев.
4. % собственных средств в сделке – 40 %.
5. Схема погашения задолженности – аннуитет.
6. Срок амортизации имущества – 60 месяцев.

Налоговые условия у компании:

1. Общая система налогообложения.
2. Налог на прибыль – 20%.
3. Ставка НДС – 20%.
4. Налог на имущество – 2,2%.

Теперь проведём расчёт для схемы кредит.

Далее, проведём расчёт для схемы лизинг.

Представим полученные данные для сравнения в виде таблицы:

Итак, выгода лизинга по сравнению с банковским кредитом очевидна.

Также обязательно посмотрите это видео по теме:

https://youtube.com/watch?v=-MizlxoTtsk

Чем отличается лизинг от кредита на автомобиль

Главное отличие кредита от лизинга автомобиля в том, что лизинг гораздо доступнее для граждан страны. Кроме того, по такой схеме пользователь получит автомобиль сразу же после заключения договора.

Как работает лизинг автомобилей для физических лиц? Процедура может показаться запутанной, но в последние годы условия упростились. За последние несколько лет появилось множество компаний, которые предлагают экспресс-пакеты лизинга, в таком случае клиенту не потребуется справка о доходах. Кроме того, снизились ставки. Если в среднем 2 года назад процентная ставка по лизингу составляла 19-22% годовых, то теперь она достигает 14-22%, то есть ставка почти такая же, как и в банке.

Чем же еще выгоден лизинг автомобиля? Кредиты, зачастую, выдаются на конкретную модель. Кроме того, лизинговые компании могут привязать платежи не к национальной валюте, а к евро или доллару, что может быть выгодно и по факту процентная ставка снижается. Также увеличились сроки финансирования от лизинговых компаний: если ранее можно было получить авто в аренду на 3 года, то теперь срок увеличили до 5 лет.

Причиной малого количества требований и лояльного отношения к клиентам у лизинговых компаний является то, что когда человек получает машину в аренду, компания остается ее владельцем. Право собственности клиент получает только после совершения последнего платежа.

При оформлении кредита ситуация обратная: клиент получает право собственности на машину сразу же после первого взноса, хоть и не может продать или подарить ее, пока кредит не выплачен. То есть, лизинговая компания может легко забрать автомобиль у временного пользователя, в случае, если он систематически нарушает порядок платежей, превышает пробег или пропускает техосмотр в установленный срок. Стоит понимать, что значит машина в лизинг: при нарушении пунктов договора лизинговая компания может ее забрать на законных основаниях. При большом количестве преимуществ, договор с лизинговыми компаниями заключается на более жестких условиях. Это необходимо, чтобы компания могла обезопасить себя, например, если автомобиль берется для эксплуатации в такси и возвращается спустя пару лет в непригодном для дальнейшего пользования состоянии.

Какие преимущества и недостатки дает лизинг юридическому лицу

Если тщательнее рассмотреть предлагаемые предпринимателям преимущества договора лизинга, получится такой список:

• машина покупается, обслуживается и доставляется клиенту на средства лизинговой компании;
• обратившееся за деньгами предприятие выбирает на чей баланс ставить приобретаемое имущество;
• из-за большей продолжительности договора лизинга размеры регулярных платежей уменьшаются, чего невозможно достигнуть при взятии банковского кредита;
• для оформления лизинга не нужен залог, как и поручители;
• платежи вносятся на основании индивидуальной договоренности, а регулярность ограничена только фантазией участвующих сторон – можно платить ежемесячно, поквартально, раз в год и так далее.

Когда действие договора заканчивается юридическое лицо вправе выкупить арендованную машину. В этом случае оплачивается только остаточная стоимость. Часто лизингодатели, желая поскорее отбить вложенные в имущество средства, составляют план погашения так, что к моменту полной выплаты долга предпринимателям остается доплатить ничтожную сумму.

Оформления лизинга предпочтительнее для юридических лиц, приобретающих специализированный транспорт:

• пассажирские или бывшие в употреблении автомобили;
• грузовики и автобусы;
• технику для погрузочных работ, произведенную как на отечественных, так и на размещенных за пределами России предприятиях.

С решением лизинговые компании не затягивают. Максимум за два дня обращение рассмотрят и либо подпишут с обратившимся бизнесменом договор, либо откажутся. Рассмотрение заявки на банковский кредит отнимет больше времени.

Какое имущество можно взять в лизинг, а какое нельзя

Согласно Федеральному Закону «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ, в лизинг можно взять любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Иными словами, это непотребляемое имущество, которым можно пользоваться даже после его изнашивания. Такое, как:

автотранспорт

Например, автомобиль для представительских целей, несколько машин для обновления таксопарка или спецтехнику для производства.

Преимущества и недостатки лизинга автотранспорта

оборудование

В лизинг можно взять офисную технику, сложное IT-оборудование или оборудование для промышленного производства. Когда компаниям нужно обновить имущество на более современное или расширить производство, они, чаще всего, делают это именно в лизинг.

Преимущества и недостатки лизинга оборудования

недвижимость

Которую также можно выкупить или вернуть лизинговой компании. Чаще всего клиенты используют лизинг, когда им нужно арендовать крупный офис или большую производственную площадь. Учитывая, что в итоге недвижимость можно приобрести в собственность, лизинг получается выгодней коммерческой ипотеки.

Преимущества и недостатки лизинга недвижимости

В лизинг нельзя взять:

• продукты питания;
• сырье;
• стройматериалы;
• земли, леса, водоемы и др. природные объекты;
• военную технику;
• оборудование без заводских номеров.

У этих предметов либо есть «срок годности», либо их финансовая аренда запрещена законом.

Основные программы при лизинге автомобиля

Большинство лизинговых компаний предлагает клиенту сразу несколько программ, которые предполагают наличие минимальных требований и условий получения автомобиля в лизинг, минимальный пакет необходимых документов и быстрое оформление договора. Самыми основными из которых являются:

1.Лизинг авто без первоначального взноса для физических и юридических лиц

Даже очень молодые организации, возраст для оформления лизинга которых, как правило, должен быть полгода-год, могут приобрести автомобиль в лизинг. Так как у таких организаций еще отсутствует необходимая денежная сумма на внесение авансового платежа, им лизинговые компании и предлагают программу оформления долгосрочной аренды без внесения первоначального взноса.

Как правило, на таких условиях стараются заключить договор лизинга непосредственно производители транспортных средств и официальные дилеры. Так как именно они заинтересованы в скорой реализации автомобилей.

Кроме того, такая схема может распространяться на технику определенного производителя и марки. Тогда между лизингодателем и производителем заключается соглашение, по условиям которого при изъятии транспортного средства у лизингополучателя лизинговая компания имеет право вернуть его производителю.

2.Лизинг автомобилей с нулевым удорожанием

Суть данной программы заключается в том, что общая сумма выплат по договору не превысит стоимость транспортного средства в салоне. Такое предложение становится возможным, когда производитель предлагает лизинговой компании как корпоративному клиенту значительные скидки на свои транспортные средства.

Обычно, с целью стимулирования сбыта, данную схему приобретения автомобиля предлагает сам производитель. А лизингодателей появляется возможность предлагать программы реализации транспортных средств без переплаты.

3.Лизинг автотранспорта без оценки финансового состояния лизингополучателя (покупателя)

Обычно лизинговые компании не несут больших рисков при оформлении автомобилей в долгосрочную аренду. Основными причинами такого положения дел являются:

• первоначальный взнос перекрывает последующие неплатежи;
• право собственности на автомобиль остается у лизинговой компании до момента полного погашения.

Это привело к тому, что появились программы лизинга, в которых финансовое состояние практически не оценивается или проверяется по минимуму. Такие программы в основном используются для передачи в долгосрочную аренду легкового и грузового автотранспорта, специализированной техники.

Основными особенностями такой программ являются:

• предоставление новой техники;
• стоимость автомобиля не должна превышать определенную сумму;
• процент выше, чем при стандартных условиях.

На практике, как правило, существует гораздо больше разнообразных программ для оформления автомобиля в лизинг, которые постоянно меняются

Здесь важно сделать правильно выбрать из всех предложенных вариантов, опираясь на первоначальные их условия и свои конечные цели

Теперь вы знаете, что такое лизинг автомобиля простыми словами, чем он отличается от кредита и аренды, и, какими плюсами и минусами он обладает. А также, какие программы финансовой аренды обычно предлагают лизинговые компании. И, в зависимости от вашей конечной цели и финансовых возможностей, вы обязательно сможете принять правильное и выгодное для себя решение.

Сайт MyRublik будет вам очень ПРИЗНАТЕЛЕН.

Сбор документов

Чтобы получить машину в лизинг, юрлицу нужно оформить заявление на получение услуг лизингодателя. Обычно для этого используется унифицированная форма, утвержденная в компании арендатора. Одновременно заполняется анкета, которая позволит лизингодателю получить более подробную информацию о потенциальном клиенте.

Вместе с заявлением подают следующие документы:

• отчет о финансовом положении (за последний год);
• подробный бизнес-план;
• сведения о прочих финансовых операциях (кредитах, других лизингах);
• справка о причинах убытков (при отсутствии прибыли);
• налоговая выписка о расчетах с бюджетом.