Новая форма по кнд 1151111 за 2 квартал 2021 года : бланк и образец заполнения с пониженным тарифом

Отражение в расчете по страховым взносам выплат по договорам подряда.

Лица, заключившие гражданско-правовые договоры, являются застрахованными в системах ОПС и ОМС. Такие лица (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход) должны быть учтены в количестве застрахованных лиц, указываемых в подразд. 1.1, 1.2 приложения 1 к разд. 1 отчет по страховым взносам (ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 167-ФЗ), п. 1 ч. 1 ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 326-ФЗ), п. 7.2, 7.3, 7.4, 8.2, 8.3 Порядка).

Выплаты по договорам подряда отражаются по строкам 030, 050 подразд. 1.1, 1.2 приложения 1 к разд. 1 отчет по страховым взносам (п. 7.5, 7.7, 8.4, 8.6 Порядка). Также подлежит заполнению разд. 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» (п. 22.1 Порядка).

В случае если в последние три месяца отчетного периода, за который представляется расчет, начислялись выплаты и иные вознаграждения в рамках ГПД, в том числе в пользу лиц, с которыми такие договоры были расторгнуты в предыдущем отчетном периоде, сведения о них также включаются в разд. 3 (Письмо ФНС РФ от 05.12.2018 № БС-4-11/23628@).

В персонифицированных сведениях о застрахованных лицах, в которых отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подразд. 3.2 разд. 3 не заполняется (п. 22.2 Порядка).

Например, если организация заключила с физическим лицом договор подряда в марте, а выплата вознаграждения произведена в ноябре, за отчетные периоды – I квартал, полугодие, девять месяцев – по лицам, с которыми заключены договоры подряда в марте, подразд. 3.2 разд. 3 страхователю заполнять не нужно, а за отчетный период – год, в котором будет выплачено вознаграждение, – указанный подраздел необходимо заполнить.

Отражение в расчете по страховым взносам информации о работницах, находящихся в отпуске по беременности и родам, которые не получали выплат в отчетном периоде. Работницы организации, находящиеся в отпуске по беременности и родам, являются застрахованными лицами (ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» (далее – Федеральный закон № 255-ФЗ), ст. 7 Федерального закона № 167-ФЗ, п. 1 ч. 1 ст. 10 Федерального закона № 326-ФЗ). В разделе 3 отчетность по страховым взносам указываются все застрахованные лица, в том числе находящиеся в отпуске по беременности и родам.

В отношении застрахованных лиц, которым за последние три месяца отчетного (расчетного) периода не начислялись выплаты и иные вознаграждения, организация заполняет разд. 3 расчета, за исключением подразд. 3.2 (Письмо ФНС РФ от 17.03.2017 № БС-4-11/4859).

Заполнение расчета по страховым взносам в ситуации, когда работникам выплаты не производились, при этом были выплачены дивиденды учредителям. Застрахованными лицами являются, в частности, граждане РФ, работающие по трудовым договорам, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества (п. 1 ст. 7 Федерального закона № 167-ФЗ, п. 1 ч. 1 ст. 2 Федерального закона № 255-ФЗ, п. 1 ст. 10 Федерального закона № 326-ФЗ).

В случае отсутствия у плательщика страховых взносов выплат в пользу физических лиц в течение того или иного расчетного (отчетного) периода плательщик обязан представить в установленный срок в налоговый орган расчет с нулевыми показателями (письма Минфина РФ от 13.02.2019 № 03-15-06/10549, от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 (направлено Письмом ФНС РФ от 03.04.2017 № БС-4-11/6174)).

Независимо от осуществления деятельности обязательными для заполнения всеми плательщиками страховых взносов являются титульный лист, разд. 1, подразд. 1.1, 1.2 приложения 1 к разд. 1, приложение 2 к разд. 1 и разд. 3 расчета (Письмо Минфина РФ от 16.04.2019 № 03-15-05/27074).

Раздел 3 отчетность по страховым взносам заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода (п. 22.1 Порядка). В персонифицированных сведениях о застрахованных лицах, в которых отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подразд. 3.2 разд. 3 не заполняется (п. 22.2 Порядка).

При заполнении расчета дивиденды не учитываются, так как они не признаются объектом обложения страховыми взносами ( НК РФ).

Новая форма отчетности

• Общая информация, касающаяся обязательств плательщика.
• Суммированный расчет пенсионных страховых взносов (подраздел 1.1).
• Суммированный расчет медицинских страховых взносов (подраздел 1.2).
• Суммированный расчет социальных страховых взносов.
• Траты на особые социальные страховые взносы – на временную нетрудоспособность и материнство.
• Сведения о выплатах, которые были финансированы федеральным бюджетом.

Для расчетов по взносам нужно знать соответствующие актуальные ставки. Для ОПС это 22%, для ОМС – 5,1%, ОСС – 2,9%. В этом разделе также есть 10 приложений. Из них касаются абсолютно всех предпринимателей только 1 и 2.

Последний, третий, раздел должен содержать информацию о каждом застрахованном человеке, за которого компания платит взнос. Данные включают расчеты для взносов за каждое отдельное лицо и общие суммы. К третьему разделу есть 8 приложений. Кроме того, заполнить нужно и титульный лист. Начиная с него, на каждой странице прописываются ИНН и КПП. На самом титульнике укажите количество страниц, данные об организации и отчетном периоде.

На титульнике укажите количество страниц, данные об организации и отчетном периоде.

Раскрытие информации по разделу 1

В приложения к разделу 1 вносят суммы всех выплат физлицам суммарно с начала года и отдельно за каждый из трех последних месяцев расчетного периода. Для выплат, которые не подлежат обложению взносами, есть отдельные строки.

Приложения к разделу 1 и их подразделы раскрывают детально происхождение сумм начисленных взносов, указанных в разделе 1.

Подраздел 1.2 предназначен для медицинских взносов.

В подразделах 1.1, 1.3 (1.3.1 и 1.3.2) вносят данные о пенсионных взносах — по обычным ставкам и по доптарифам.

Приложение 1.1 предназначено для расчета сумм взносов на дополнительное соцобеспечение отдельных категорий работников, относящихся к авиации и угольной промышленности.

Приложения 5–7 используют для обобщения информации о взносах по пониженным тарифам.

Приложение 8 — для взносов с выплат иностранным гражданам за исключением высококвалифицированных специалистов.

Приложение 9 — выплаты и взносы в пользу учащихся.

Приложения 2–4 отражают выплаты и взносы на социальное страхование в связи с болезнями и материнством.

Отметим графу 002 в прил. 2, где раскрывается информация о взносах на социальное страхование. Признак выплат, то есть принадлежность к пилотному проекту ФСС, проставляется именно здесь:

• 1 — прямые выплаты;
• 2 — зачетная система.

Если организация участвует в пилотном проекте ФСС и пособия по нетрудоспособности выплачиваются напрямую из ФСС, то необходимо поставить 1. Если же плательщик не относится к региону, где запущен этот проект, ставим 2.

Порядок и сроки сдачи отчетности

Согласно требованиям налогового органа расчет следует отправлять каждые три месяца.

Важно: если у работодателя на производстве занято свыше 26 человек, отчет примут исключительно в электронном формате.

В 2018 году расчетный бланк требуется к предоставлению:

За 1 квартал – 3 апреля;
За 2 квартал – до 30 июля;
За 3 квартал – до 30 октября;
За весь год до 30 января будущего за отчетным года, указанное число должно быть последней датой, в которую документ попадает на стол налоговой инспекции, и это важно.

Кто должен подавать

Сдавать документ должны лица – физические и юридические, а также предприниматели:

• Вознаграждавшие труд нанятых работников;
• Избранные руководители крестьянско-фермерских хозяйств.

Бланк формы расчета по взносам.

Порядок внесения данных

Во внесении данных в бланк требуется соблюдать следующие правила:

• Использовать ручку с чернилами стандартных цветов – черный, синий, фиолетовый;
• Буквы от руки должны быть печатными и заглавными, при использовании электронного варианта применяется шрифт Courier New 16 – 18 пункт;
• Листы расчетной формы, начиная с титула необходимо пронумеровать сквозным способом;
• Информация в графы вносится с левой стороны, начиная с ее крайнего колонтитула направо;
• Цифровые показатели отображаются полностью до копейки без округления, итоговые цифровые значения при их отсутствии обозначаются 0, все остальные пустые графы прочерком.

Важно: в формировании расчета недопустимо использование корректирующих инструментов или исправление ошибок, скрепление листов бланка и двустороннее их применение.

Внесение информации удобнее всего выполнять с последнего листа:

Раздел 3 – в данный лист вносится информация в списочном порядке, то есть идут сведения по всем работникам и содержит согласно существующим данным за истекший квартал;
Подраздел 1.1 приложения 1 раздела 1 – содержит графы для внесения показателей по пенсионным отчислениям, необходимо суммировать и перенести сюда цифры персонального учета из раздела 3

Важно, итоговая сумма должна полностью отобразить все перечисленные в разделах показатели;
Подраздел 1.2 первого приложения и раздела – эта страница разработана для внесения информации только по суммам на медицинские выплаты;
В приложении 2 раздела 1 необходимо отобразить цифры по соцстрахованию, если эти выплаты имели в прошедшем квартале место, их отображение должно быть в приложении 3 к разделу 1, это указывает на безотлагательное формирование строки 070 в приложении 2 раздела 1;
После указания информации на каждом обязательном к формированию листе необходимо внести информацию в раздел 1 – итоговый, куда нужно внести сумму всех взносов обязательных к выплате в казну.. В итоге необходимо:

В итоге необходимо:

• Пронумеровать каждый лист и указать общее их количество;
• Поставить на каждом листе подпись руководителя. Тут вы узнаете, как получить электронную цифровую подпись;
• Указать дату заполнения расчета. Нюансы сдачи расчета за год, за 1 и 4 кварталы 1, 2 и 3 кварталы имеют статус отчетных периодов, а годовой бланк является расчетным периодом.

Бланк расчета по страховым взносам.

Кто и что должен заполнять

Внесение информации происходит следующим образом:

• Первый лист обязателен к формированию для любого отчетного лица;
• Раздел 1 и 3, приложения 1 и приложение 2, а также подразделы 1.1 и 1.2 заполняются гражданами в стандартной ситуации, когда осуществляются ежемесячные отчеты во внебюджетные организации;
• Раздел 2 и первое приложение к нему заполняется руководителями фермерских хозяйств;
• Приложения 3 и 4 первого раздела используются в случае наличия на предприятии работников, находящихся на листе временной нетрудоспособности или в декретном отпуске, именно по выплатам для таких лиц заполняются данные листы. Здесь вы узнаете, как правильно оформить заявление на декретный отпуск.

Что за письмо пришло от ООО РСВ, что в них?

Чаще всего подобное извещение выглядит довольно странно – несколько печатей на конверте, неточный или вовсе отсутствующий адрес вызывают некоторую настороженность. В начале самого бланка указывается ФИО и точный адрес проживания получателя, после чего следует множество непонятного текста.

Основная мысль заключается в следующем – с первых предложений человека уведомляют о его долге перед банком, организацией или человеком. Далее следует смягчительное предложение оплатить неустойку в добровольной форме, во избежание последующих проблем и судебных тяжб.

Письмо уведомление от ООО “Кредитэкспресс Финанс”

Существует 2 варианта аргументирования столь неожиданного вмешательства:

• Долг человека был продан коллекторской организации ввиду долгой неуплаты, поэтому сейчас плательщик обязан выплачивать полную сумму (возможно, с накапливающимися процентами) уже не банку, человеку или компании, а агентству.
• Вопросом неуплаты устойчивого долга опять же занимается коллекторское агентство, но в этом случае является посредником в сложившейся ситуации. То есть, выступает своеобразным «переговорщиком» для урегулирования финансового конфликта.

Для того, чтобы составить полную картину сложившейся ситуации, стоит немного рассказать о самой мифической организации ООО РСВ.

Какие документы нужно сдавать

В отношении действий со страховыми взносами в 2020 году работодатели будут отчитываться иными документами. К тому же их прием возложен на налоговую службу, т.к. она контролирует своевременность произведения их выплат и начислений.

На смену РСВ-1 и 4-ФСС пришел единый документ, в котором отражаются расчеты по полагающимся взносам. Его и будут страхователи представлять в налоговые органы. Одновременно взносы на травматизм остались под контролем ФСС. Такие изменения повлекли введение в 2020 году других КБК для страховых взносов.

Для Пенсионного фонда теперь необходимо готовить форму СЗВ-М и отчет о страховом стаже персонала.

Первый документ формируют все предприятия с наемными сотрудниками, работающими по трудовым и гражданско-правовым контрактам, на доходы которых начисляются взносы. Крайняя дата представления – каждое 15 число.

Вновь введенный отчет о страховом стаже работников формируется всеми организациями и предпринимателями каждый год и подлежит сдаче до 1 марта. Следовательно, первый отчетный свод надо подготовить и подать на проверку до 01.03.2018 года. Его унифицированная форма на сегодняшний день еще не разработана.

Фонд социального страхования будет принимать расчеты на травматизм в обычные сроки. Здесь изменений не произошло. Официального утверждения формы документа еще не произведено.

Итак, начиная с 2020 года, работодателями готовятся следующие отчеты по страховым взносам:

Форма единого расчета по страховым взносам в ФНС

Единый расчет по страховым взносам 2020-2021 состоит из титульного листа и трех разделов. Всего в расчете 21 лист. Но заполнять их все необязательно.

В расчете указываются только начисленные суммы взносов и страховых выплат. Уплаченные суммы и номера платежных поручений теперь в отчетности не приводят. Также в расчете не отражаются остатки задолженности компании по страховым взносам на начало и конец отчетного периода.

Построчный алгоритм заполнения всех разделов РСВ от экспертов вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.

Что представляет собой расчет

Это установленная законодателем форма, предназначенная для обязательного заполнения всеми плательщиками страховых отчислений.

Ее предназначение, это отчетность по пенсионным, социальным и медицинским взносам. Так как каждый налоговый отчетный документ имеет свой КНД, у расчета он является – 1151111, именно по этому номеру доступно найти необходимый и актуальный бланк.

Данная форма есть унифицированной и состоит из титула, 3 основных разделов, подразделов и приложений к ним.

Важно: 2-й лист с соответствующим разделом применяется в случае отчетности по взносам в крестьянско-фермерских хозяйствах. Как заполнить новую форму расчета по страховым взносам вы узнаете тут:

Как заполнить новую форму расчета по страховым взносам вы узнаете тут:

Заглавный первый лист, раздел 1.1 и 1.2 обязательны к использованию при заполнении владельцем бизнеса с любым правовым статусом, в то время как остальные предназначены для заполнения определенными категориями лиц.

Законодательная база

С 2017 прошедшего года все вопросы относительно сборов во внебюджетные организации регулируются налоговым органом:

• Числа сдачи листа по внебюджетным начислениям предусмотрены п. 7 ст. 431 НК РФ;
• Нововведения в бланк документа выполнены согласно Приказу ФНС от 2016 года № ММВ-7-11/;
• Ст. 423 НК РФ указывает на соблюдение периодичности по проведенным расчетам;
• П. 10 ст. 432 НК РФ указывает на обстоятельства обязательного предоставления отчетности посредством официального Интернет-ресурса;
• П. 1 ст. 119 НК РФ указывает на ответственность за опоздание с предоставлением отчета.

Новая форма расчетного бланка и изменения в ней

Актуальная на данный момент форма, разработанная налоговиками, заменяет прежние 4-ФСС и РСВ-1, ее применение началось с 1 квартала 2017 года.

Сама форма и руководство по ее формированию разработаны и утверждены Приказом ФНС, кроме этого изменения коснулись и КБК.

Теперь кроме заглавного листа остальные требуются для заполнения по возникновению случая, так как в них вносятся такие данные:

• В первом разделе должна присутствовать полная информация относительно сводных данных, указанных на последующих страницах и суммах к взносу в бюджет;
• В подразделе 1.1 этого раздела присутствует информация относительно отчислений в ПФР;
• В приложении 1.2 этого же разделе вносятся сведения о расчете необходимых платежных сумм в ОМС;
• Во 2-м приложении 1-го раздела указываются цифры относительно социального страхования по листам временной нетрудоспособности;
• В 3-м разделе необходимо указывать персональную информацию относительно застрахованных лиц.

Остальные подразделы и разделы заполняются по мере необходимости.

Образец заполнения расчета по взносам.

Как заполнить РСВ-1 за 9 месяцев 2015 года и когда его следовало сдать в ПФР?

Порядок заполнения формы РСВ-1 за 9 месяцев 2015 года установлен постановлением правления Пенсионного фонда РФ от 16.01.2014 № 2п.

Обязательными к заполнению являются: титульный лист, разделы I, II, VI РСВ-1.

1. На титульном листе необходимо указать:

• Номер и тип корректировки, при первичной сдаче — номер «000», при последующих, соответственно, «001», «002», «003» и т. д. Тип меняется от 1 до 3, например, если исправление связано с уточнением перечисленных сумм страховых взносов, указывается «1», уточнение начисленных взносов по ОПС — «2», по ОМС — «3».
• Отчетный период — «9», календарный год — 2015.
• В поле «Прекращение деятельности» проставляется прочерк, если деятельность ведется. В противном случае необходимо проставить «Л».
• «Количество застрахованных» берется из раздела VI РСВ-1.

Далее заполняется раздел II, при внесении данных в который необходимо обратить внимание на следующие моменты:

• Все работодатели обязаны заполнить подраздел 2.1, в котором указываются код тарифа и сумма исчисленных взносов на ОПС и ОМС, при этом необходимо указать значения как за 9 месяцев 2015 года, так и за июль, август, сентябрь (III квартал 2015 года). Если код тарифа у плательщика имел разные значения, необходимо отразить информацию о каждом на отдельном листе подраздела 2.1.
• Если у плательщика есть сотрудники, которые работают во вредных условиях труда, на тяжелых производствах, необходимо заполнить подразделы 2.2. и 2.3. Если страхователь проводил специальную оценку — 2.4.

В разделе I отражаются сводные значения заполненных разделов

При этом важно в строке 100 раздела отразить показатель строки 150 РСВ-1 за 2014 год.
В разделе VI необходимо показать всех сотрудников (их Ф.И.О. и СНИЛС), которые получили выплаты в период с января по сентябрь 2015 года, детально отразив по каждому суммы выплат, начисленных взносов, возможные корректировки, а также прочие дополнительные сведения.

Когда необходимо заполнение прочих разделов:

• Раздел III РСВ-1 заполняется категориями плательщиков, которые применяют пониженные тарифы. Например, подраздел 3.3 заполняют организации или ИП, занимающиеся деятельностью в сфере информационных технологий, а подраздел 3.5 — упрощенцы со льготным видом деятельности.
• Раздел IV следует заполнять при обнаружении ошибок:
• органами ПФР, проводящими камеральную или выездную проверку; в результате которой Пенсионный фонд произвел доначисления суммы страховых взносов;
• самим страхователем, представляющим РСВ-1.
• Раздел V отчета РСВ-1 заполняют только те работодатели, которые производят необлагаемые выплаты студентам, работающим в студенческих отрядах. Но должны быть соблюдены следующие условия:
  • очная форма обучения;
  • учебное заведение предоставляет высшее или среднее профессиональное образование;
  • студенческий отряд упомянут в реестре федерального или регионального значения;
  • между работодателем и студентом имеется контракт — трудовой или ГПХ.

После того как в РСВ-1 были внесены все данные, рекомендуем осуществить проверку отчета при помощи специализированных программных средств, представленных на сайте ПФР.

Как это сделать, подробно рассказывается в нашем материале «ПФР обновил программу для проверки отчетности».

Заполненную форму РСВ-1 можно отправить в ПФР 2 способами:

В электронном виде.

Об изменениях с 2015 года в таком виде представления отчета можно узнать из материала «У некоторых страхователей есть шанс избежать штрафа за несоблюдение электронного способа сдачи отчетов в фонды».

На что важно обратить внимание при отправке по ТКС, читайте в нашей публикации. На бумажном носителе: лично сдать в ПФР или почтой

На бумажном носителе: лично сдать в ПФР или почтой.

О том, услугами какой почты можно воспользоваться, читайте в статье «Бумажную отчетность в ПФР можно направить почтой. И не только Почтой России».

Определиться с вариантом отправки РСВ-1 поможет наш материал «Минтруд рассказал, когда нужно переходить на электронную отчетность».

Сроки сдачи формы РСВ-1 указаны здесь.

При этом отметим, что дата представления РСВ-1 зависит от формата отчета.

Рассмотрим сроки сдачи РСВ-1:

Оплата же страховых взносов производится на ежемесячной основе до 15-го числа каждого следующего месяца за предыдущий.