Как выбрать налогообложение для ип

Содержание:

Плюсы и минусы частного и индивидуального предпринимательства

Начинающие предприниматели при регистрации обычно выбирают между ИП (ЧП) и ООО (другими организационными формами). Преимущества индивидуального предпринимательства:

  • простая и дешевая процедура регистрации. Государственная пошлина за открытие компании составляет 800 руб.*, подавать требуется минимальный объем документов (в 2019 г. пошлина за подачу бумаг была отменена, если отправка происходит в электронном виде);
  • все финансовые средства, заработанные ИП, являются его личными деньгами. Он в любое время может перевести их на личный счет или снять наличные. Например, в случае с тем же ООО все финансы принадлежат компании. Для их получения придется выплатить дивиденды (единожды в квартал), а с них подоходный налог 13 %. Директор ООО ежемесячно выплачивает себе зарплату, которая также облагается сборами — 30 % и 13 %;
  • бухгалтерский учет. ИП нет необходимости составлять баланс актива и пассива. Для других организационных форм учет обязателен. Им приходится нанимать бухгалтера;
  • дополнительная отчетная документация. Если у ИП нет наемных сотрудников, то ему приходится только сдавать УСН декларацию единожды в год. ООО и некоторые другие формы требуют наемный труд в виде директора и бухгалтера. Это приводит к необходимости подачи регулярной отчетности в ПФР, налоговую и ФСС;
  • прекращение хозяйственной деятельности. Чтобы ликвидировать ИП, достаточно оплатить пошлину и подать прошение. Уже через неделю компания будет исключена из реестра, если на обратное нет причин. Ликвидировать другие формы сложнее. Например, прекращение деятельности ООО занимает до полугода. Придется собрать ликвидационную комиссию, оповестить кредиторов о процедуре, сократить персонал, выплатить пособия, сдать балансовую отчетность и др.

Плюсы и минусы ИП

Другие плюсы индивидуального предпринимательства:

средства на счете ИП застрахованы государством на сумму в 1,4 млн руб. (на случай, если банк останется без лицензии)

Для других форм таких гарантий нет;
вправе перевестись на патентную форму налогообложения;
можно не оформлять кассовую документацию (ордер, книгу и др.);
ведет свою деятельность в любом регионе, не обращая внимание на место регистрации.

Недостатки частного предпринимательства:

  • страховые взносы. Это основной минус этой организационной формы. Их приходится платить, даже если компания не работает. Фиксированная сумма перечислений в 2019 г. 36 238 рублей. Однако, если у ИП не имеется наемных сотрудников, он имеет право полностью снизить налог по УСН на уплаченные страховые суммы;
  • ответственность. Индивидуальный предприниматель по всем обязательствам отвечает личным имуществом. Это недостаток, если планируется брать кредиты, или у компании накопились налоговые долги. Единственное, имеется некоторое имущество, которое не может быть взыскано (к примеру, единственное жилье, личные вещи и др.);
  • ограничение сфер хозяйственной деятельности. ИП не разрешается работать в некоторых направлениях: продажа и производство алкогольной продукции, охрана объектов и др.;
  • неделимость предприятия. Частный бизнес не может быть разделен или продан. Если у предпринимателя имеется партнер или планируется привлечь инвестиции, то лучше выбрать другую форму (ООО).

Значение ПБОЮЛ

Остается разобрать, ПБОЮЛ и ИП: в чем разница. Полная расшифровка — предприниматель без образования юридического лица. На данный момент термин не используется и был заменен на более удобное сокращение — ИП (индивидуальный предприниматель).

Различие ПБОЮЛ и ИП

Его современное употребление будет неправильным, поскольку понятие встречается только в старых учебниках и ряде документов. Из официального употребления и законодательных норм он был выведен.

Обратите внимание! Ни один начинающий бизнесмен сегодня не сможет зарегистрироваться как предприниматель без образования юридического лица. Формы ответственности, обязанности и льготы ПБОЮЛ ничем не отличаются от ИП

Как подать документы на открытие ИП с помощью портала Госуслуг

Портал Госуслуг предлагает три разных варианта для регистрации индивидуального предпринимателя:

  1. возможность скачать бланк формы Р21001 для самостоятельного заполнения и подачи документов в ИФНС или МФЦ;
  2. онлайн-подача заявления на регистрацию ИП с последующим посещением ИФНС в указанное время;
  3. полноценная процедура регистрации предпринимателя без посещения ИФНС.

Как скачать бланк формы Р21001

На главной странице портала Госуслуг выберите вкладку «Жизненные ситуации».

На этой странице есть информация о ведении бизнеса индивидуальным предпринимателем, полезные ссылки, законодательная база, с которой стоит ознакомиться.

Далее переходите по кнопке «Как зарегистрировать ИП». Через Госуслуги подать заявление Р21001 без посещения налоговой можно только при наличии электронной подписи. Если усиленной ЭЦП у вас нет, то здесь вы можете скачать бланк формы для заполнения.

Мы не рекомендуем заполнять заявление на регистрацию ИП самостоятельно. Дело в том, что приказ ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@ установил жёсткие требования к оформлению Р21001. Среди них – определённый вид и размер шрифта, правильное сокращение адресных объектов, вписывание кодов ОКВЭД строго по горизонтали и др.

В нашем бесплатном сервисе подготовки документов вы можете быстро и без ошибок заполнить заявление Р21001, а также получить подробную инструкцию по процедуре подачи документов в ИФНС.

Подача заявления на регистрацию ИП в электронном виде

Портал Госуслуг предоставляет ещё одну возможность подачи формы Р21001 без электронной подписи. Вы можете заполнить и направить заявление на открытие ИП онлайн, но для завершения процедуры регистрации надо лично явиться в инспекцию в указанный день. То есть этот вариант не заменяет подачу пакета документов, заверенных ЭЦП, после которой приходить в ИФНС не требуется.

Чтобы направить форму Р21001 через интернет, пройдите по кнопке «Подать заявление». Далее выберите первый вариант «Подать электронное заявление» и нажмите на кнопку «Получить услугу».

Вы окажетесь на странице сервиса, который предлагает заполнить заявления по форме Р21001, Р24001 и Р26001. Нажмите на кнопку «Заполнить новое заявление». На странице подготовки заявления выберите способ подачи «В электронном виде без электронной подписи заявителя».

Укажите данные, которые будет запрашивать сервис:

  • гражданство;
  • адрес места жительства (пребывания) в Российской Федерации;
  • ИНН, при наличии;
  • пол;
  • полное имя заявителя;
  • паспортные данные (дату и место рождения, серию и номер паспорта, дату и орган выдачи);

Теперь надо сообщить, каким бизнесом будет заниматься предприниматель. Коды ОКВЭД можно подобрать и выписать заранее или же выбрать их из справочника.

Сначала указывается основной код ОКВЭД, по которому предполагается получение максимального дохода, а потом дополнительные. Количество кодов не ограничено, но обычно достаточно 10-15 видов деятельности. Затем впишите контактные данные и способ получения документов о регистрации.

После проверки указанных сведений сервис предложит просмотреть сформированное заявление и оплатить госпошлину.

Скачайте заявление в формате Excel и проверьте корректность внесения ваших данных. Теперь надо оплатить госпошлину в размере 800 рублей.

Если вы указали в форме Р21001 свой ИНН, то можете оплатить пошлину онлайн на портале Госуслуг. Надо учесть, что система государственных и муниципальных платежей временами бывает недоступна. Тогда оплатить пошлину надо по бумажной квитанции с реквизитами регистрирующего органа вашего субъекта РФ.

После оплаты пошлины вернитесь на страницу и подтвердите платёж, указав номер платёжного документа, дату оплаты и БИК банка. Чуть позже на ваш электронный адрес придёт письмо от ИФНС, где будет указано время посещения и адрес инспекции. При себе надо иметь оригинал паспорт и копию всех его страниц, а также документ об оплате пошлины.

Регистрация ИП с использованием ЭЦП

Если у вас есть квалифицированная электронная подпись, то выберите вариант «Отправить электронные документы». В этом случае регистрация ИП происходит полностью онлайн, без посещения налоговой инспекции. Кроме того, при таком способе подачи документов государственная пошлина не взимается, такая норма стала действовать с 2019 года.

Минус этого варианта в том, что заявителю надо обладать определённой технической грамотностью. Надо создать файл транспортного контейнера, загрузить в него электронные документы и подписать их квалифицированной ЭЦП.

Лицензия для ИП

Физическим лицам доступны только некоторые лицензируемые виды деятельности: медицинская, фармацевтическая, образовательная, частная детективная, а также автоперевозки пассажиров. 

Если вы выбрали одно из этих направлений, то чтобы начать работать, надо оформить и оплатить лицензию. Размер госпошлины за выдачу большинства лицензий указан в статье 333.33 НК РФ и составляет 7 500 рублей. Сюда надо также добавить расходы на выполнение лицензионных требований. Например, для получения образовательной лицензии надо разработать собственные программы, подготовить помещение для обучающихся и необходимое материально-техническое обеспечение.

1 этап, Подготовка документов

Подготавливаем необходимые документы для регистрации Вас в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя в 2021 году, вам потребуется:

Регистрация ИП без поездок в налоговую и без посещения нотариуса

Стоимость — 5 000 рублей (все включено, без дополнительных платежей, подбор и согласование кодов ОКВЭД, подготовка всех требуемых документов включая заявление о переходе на упрощенную систему налогообложение, онлайн подача в налоговую, открытие расчетного счета в банке, изготовление печати, получение кодов статистики и доставка готового комплекта)

Гарантия успешной регистрации! (в случае отказа по любой причине повторную подачу осуществляем бесплатно). 

  Срок регистрации — 5 дней     Подробнее…

 Сделать копию ИНН. В том случае если у вас нет ИНН, утеряно свидетельство, но имеется номер ИНН, то достаточно указать номер, если нет номера, то налоговая автоматически присвоит вам номер ИНН и с готовым комплектом после регистрации получите свидетельство ИНН.

  •  Сделать копию паспорта (фото + прописка), предварительно снять обложку с паспорта. В том случае, если вы самостоятельно будете проходить процедуру регистрации, то копию паспорта заверять у нотариуса не нужно;
  •  Необходимо определиться с видами деятельности своего ИП, подобрать коды ОКВЭД в новом классификаторе видов экономической деятельности и указать подобранные коды в заявлении;

 Далее необходимо безошибочно заполнить заявление по форме № Р21001. Заявление можно распечатать и заполнить вручную, но имейте ввиду что заполнение осуществляется ручкой черного цвета, заглавными печатными буквами

Если заполнять будете на компьютере, то требуется заполнять заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 18 пунктов. Обратите внимание что двусторонняя печать документов запрещена. После необходимо распечатать и скрепить обычной скрепкой, заранее не подписывать;

  •  Заполнить заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения УСН-6% или УСН-15% в 3 экземплярах (в том случае, если вы выберете ее как систему налогообложения для вашего ИП). Если заявление на УСН не приложили с общим пакетом документов, то в течении месяца имеете право подать в территориальную инспекцию, после указанного срока если заявление по переходе на УСН не будет подано, то вам будет автоматически присвоена общая система;
  •  При выборе общей системы налогообложения — ОСНО, заявление подавать не требуется, общую систему присвоят автоматически если не приложено заявление о переходе на УСН);
  •  Согласно пошаговой инструкции все документы, которые содержат количество листов более 1 штуки прошивать не обязательно, но и не запрещено (Письмо ФНС от 25 сентября 2013 г. N СА-3-14/3512@). В каждом регионе России налоговые органы предъявляют свои требования, поэтому уточняйте необходимость прошивки в ИФНС);
  •  Оплата государственной пошлины в размере — 800 рублей. (госпошлину можно оплатить заранее в Сбербанке, но можно это сделать в налоговой, в терминалах оплаты при подаче документов, в 2021 году при электронной подаче госпошлина не оплачивается).

 В случае допущенных ошибок при заполнении заявлений, подборе кодов ОКВЭД, а также несоблюдение требований ФНС к адресным сокращениям налоговый орган вынесет отказ, при повторной подаче госпошлина оплачивается повторно, поэтому будьте внимательны!!!

Почему могут отказать в регистрации ИП

Решение об отказе в государственной регистрации может быть принято только по основаниям, которые указаны в пункте 1 статьи Закона № 129-ФЗ. Среди них:

  • неполный комплект документов (к примеру, заполнены не все обязательные листы формы № Р21001 или нет квитанции об уплате госпошлины, если она требуется);
  • документы поданы в налоговую инспекцию не по месту жительства физлица, планирующего стать ИП;
  • заявление о регистрации подписано не будущим предпринимателем, а иным лицом без доверенности;
  • в заявлении указаны недостоверные паспортные данные;
  • физлицо уже имеет действующий статус индивидуального предпринимателя;
  • физлицо ранее имело статус предпринимателя и как ИП было признано банкротом, если со дня принятия судом такого решения не истек один год;
  • физлицо ранее было предпринимателем, но его деятельность была прекращена судом в принудительном порядке, если со дня принятия такого решения не прошел один год;
  • на основании приговора суда физлицу запрещено заниматься предпринимательской деятельностью в течение определенного срока, и этот срок не истек;

предприниматель намерен осуществлять деятельность в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, но при этом имеет или имел судимость, подвергается или подвергался уголовному преследованию за некоторые преступления. Речь идет о преступлениях против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности, половой неприкосновенности и половой свободы личности, против семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, а также против общественной безопасности.

Кто может стать предпринимателем

Российское законодательство лояльно относится к желающим заняться бизнесом, поэтому зарегистрировать ИП может практически каждый человек. Достаточно быть дееспособным и проживать на территории России.

При этом даже необязательно быть гражданином РФ. На территории нашей страны ИП успешно регистрируют иностранные граждане и лица без гражданства. Но им надо учитывать, что срок, на который они получают право вести бизнес, не может превышать периода проживания в России. Если срок РВП или ПМЖ подходит к концу, то надо или получать российское гражданство, или прекращать свою деятельность.

Стать предпринимателем может наёмный работник, поэтому многие совмещают работу по найму и своё дело, если оно поначалу не приносит большого дохода. Пенсионеры, мамы в декрете, инвалиды тоже вправе заняться бизнесом, правда, никаких специальных льгот для них не предусмотрено.

Запрет на личную предпринимательскую деятельность установлен только для служащих – чиновников разного рода и военных. Это и понятно, ведь интересы своего дела и госслужбы не должны пересекаться.

Преимущества и недостатки статуса ИП

Статус ИП имеет следующие преимущества по сравнению с регистрацией собственного предприятия:

  • упрощенность процессов создания и ликвидации бизнеса;

  • свободное использование собственной выручки;

  • не платится налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

  • упрощенный порядок ведения учета результатов хозяйственной деятельности и предоставления внешней отчетности;

  • упрощенный порядок принятия решений (не требуется собраний, протоколов и т. п.);

  • можно использовать в предпринимательской деятельности счёт и банковские карты, оформленные на физическое лицо.

Основные недостатки:

Статус индивидуального предпринимателя

Для приобретения статуса индивидуального предпринимателя гражданин должен обладать следующими общими признаками субъекта гражданского права:

  • Правоспособностью (способностью иметь гражданские права и нести обязанности);

  • Дееспособностью (способностью своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права). Осуществлять предпринимательскую деятельность могут только дееспособные граждане, то есть те, которые в состоянии самостоятельно совершать юридические действия, заключать сделки и исполнять их, приобретать имущество и владеть, пользоваться и распоряжаться им. По общему правилу гражданская дееспособность возникает в полном объеме с наступления совершеннолетия (по достижении 18 летнего возраста);

  • Иметь место жительства (место, где гражданин проживает постоянно или преимущественно).

Статус индивидуального предпринимателя приобретается в результате государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.

Налоги для УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

  • НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
  • Налог на имущество, уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2021 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

УСН 6% (объект «Доходы»)

Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:

(Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи

Пример расчета налога для ИП в 2021 году (упрощенка 6 % без работников)

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 865 000 р.

– Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 10 218 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 10 218 = 41 682 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р.

– Страховые взносы за полугодие – 20 437 р.

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 41 682 – 20 437 = 15 881 рубль.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.

– Страховые взносы за 9 месяцев – 30 656 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 41 682 – 15 881 – 30 656 = 26 981 рубль.

Расчет налога за год

– Доход за год – 2 780 000 р.

– Страховые взносы за год – 40 874 р.

Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 41 682 – 15 881 – 26 981 – 40 874 = 41 382 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2021 году:

  1. Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
  2. Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
  3. Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
  4. Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2021 году он вел деятельность без работников.
    Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

УСН 15% (объект «доходы минус расходы»)

ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле:

(Доходы – Расходы) х 15%

Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 1 250 000 р.

– Расход за 1 квартал – 980 000 р.

Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей.

Расчет аванса за полугодие

Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р.

– Расход – 2 120 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей.

Расчет налога за год

– Доход за год – 3 790 000 р.

– Расход – 3 100 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2021 году:

  1. Получен убыток – нужно уплатить минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
  2. Если рассчитанный налог меньше 1% с дохода, то придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом), необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
  3. Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.
  4. Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2021 году за себя. Ограничение в 50% в данном случае не действует.

Что такое ИП

На вопрос: «Что даёт статус индивидуального предпринимателя?» — есть, как минимум, пять ответов. Но сначала расскажем о том, что такое ИП.

Хотя эта аббревиатура хорошо известна, но не все правильно её расшифровывают. ИП – это индивидуальный предприниматель, а не индивидуальное предприятие. Это значит, что конкретный человек получает право вести предпринимательскую деятельность для получения прибыли.

Отказаться от этого права можно в любой момент, а позже, при желании, снова зарегистрироваться в налоговой инспекции. То есть, ИП – это самая простая форма ведения бизнеса, но при этом у неё есть немало плюсов.

ИП предприятие – это то же самое, что и организация?

Сходства предприятия ИП и организации в том, что необходима обязательная регистрация деятельности, создание необходимых технических условий для сотрудников, прохождение различных проверок по охране труда, в том числе специальной оценки условий труда. При нахождении недочетов – принудительное устранение. В противном случае, может быть закрыто предприятие. Что касается ИП, он может быть лишен этого статуса или лишен права заниматься конкретной деятельностью в течение определенного времени.

Специалисты, которые отвечают на вопрос, ИП это предприятие или организация, отмечают: как и организация, ИП выступает учредителем. Имеет право нанимать работников, заключая трудовые договора или документы на оказание тех или иных разовых услуг. При этом сумма налогов за постоянное сотрудничество меньше, чем за разовые сделки в обоих случаях.

Внимание! Что касается ответственности по налогам, то у организаций и индивидуальных предпринимателей она совпадает из-за того, что налоговое законодательство не указывает конкретную организационно-правовую форму, а применяет термин налогоплательщика ко всем субъектам. По юридической стороне обе формы должны выстраивать свою деятельность в рамках закона

В противном случае, есть риск получения административного и уголовного наказания. Обе формы подотчетны законодательству и государственным налоговым службам. Поэтому вопрос, ИП – организация или нет – глубокий

По юридической стороне обе формы должны выстраивать свою деятельность в рамках закона. В противном случае, есть риск получения административного и уголовного наказания. Обе формы подотчетны законодательству и государственным налоговым службам. Поэтому вопрос, ИП – организация или нет – глубокий.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы

Минусы

В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.

Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.

Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.

Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.

Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.

Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.

Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.

От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.

ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).

Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.

Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.

Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.

В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.

Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Основные права и обязанности индивидуального предпринимателя

Граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, имеют права и обязанности.

Права ИП:

  1. Возможность выбора видов деятельности, разрешенных законом.

  2. Право нанимать работников.

  3. Свобода выбора партнеров и товара. Предприниматель сам определяет сегмент рынка, на котором он будет развивать свое дело.

  4. Право самостоятельного определения стоимости предлагаемых товаров и услуг.

  5. ИП сам решает, как и сколько платить своим работникам.

  6. Предприниматель вправе как угодно распоряжаться полученной прибылью.

  7. ИП имеет право выступать в суде в качестве истца и ответчика.

Индивидуальный предприниматель – это субъект коммерческой деятельности, который имеет также определенные обязанности. А именно:

  1. Все ИП обязаны придерживаться норм действующего законодательства.

  2. Все денежные операции оформляются документально. К таким документам относятся трудовой договор, контракт на поставку товара и т.д.

  3. Для осуществления лицензируемых видов бизнеса предприниматель должен получить государственное разрешение – свидетельство, патент или лицензию.

  4. Все сотрудники, которые принимаются на работу к индивидуальному предпринимателю, должны быть официально оформлены. То есть, ИП заключает с человеком трудовой контракт, договор о выполнении конкретных работ или другие соглашения. После оформления документов предприниматель обязан произвести необходимые отчисления в Фонд медицинского страхования, Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования.

  5. Если деятельность ИП причиняет вред окружающей среде, он обязан выполнять мероприятия для уменьшения негативных воздействий. Если бизнесмен не может решить этот вопрос самостоятельно, он должен обратиться в экологическую службу.

  6. Предприниматель обязан своевременно уплачивать налоги в государственную казну.

  7. Индивидуальный предприниматель – это участник рыночных отношений, который всегда должен уважать права покупателя.

  8. Если по каким-то обстоятельствам у ИП поменялись данные (фамилия, место прописки или жительства, вид деятельности), он обязан уведомить об этом соответствующие органы – налоговую инспекцию, фонды и другие учреждения.

?‍♀️ Кто такие ИП

Однозначный ответ на вопрос – к кому относится ИП – к физическим и юридическим лицам – можно найти в Налоговом кодексе. Согласно его статье 11, индивидуальный предприниматель – это физическое лицо. На основании статьи 23 ГК РФ гражданин может заниматься предпринимательской деятельностью без образования юрлица после регистрации в качестве предпринимателя.

С точки зрения законодательства, индивидуальные предприниматели имеют статус физического лица, но между этими понятиями есть определенная разница. ИП можно рассматривать, как частный случай для граждан, которые занимаются предпринимательской деятельностью.

Общими признаками всех физических лиц и предпринимателей являются:

  1. Они оба – определенный человек с фамилией, именем, отчеством и наличием ИНН.
  2. У ИП и физлица совпадает адрес регистрации.
  3. Предприниматель в ряде сделок выступает, как физическое лицо.
  4. ИП и физлицо могут заключать сделки, проводить хозяйственные операции, совершать юридически значимые действия.
  5. При образовании задолженности у ИП он отвечает имуществом в собственности физического лица.

Тем не менее предпринимателя отличают от физического лица следующие признаки:

  1. Физическое лицо может не иметь статуса предпринимателя, а предприниматель – не утрачивает статуса физлица.
  2. Физическое лицо не вправе нанимать работников по трудовому договору, открывать расчетный счет в предпринимательских целях.
  3. Физические лица платят с полученных доходов НДФЛ. Предприниматель так же может стать плательщиком НДФЛ на общем режиме налогообложения, а может выбрать упрощенный режим и платить налог по другой ставке и с другой налогооблагаемой базой (6 или 15%).
  4. Физическое лицо без статуса ИП не вправе осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности: например, открыть торговую точку или оказывать бытовые услуги населению.
  5. Физлицо не несет ответственности за нарушение законов, связанных с ведением бизнеса (например, за несвоевременно сданную отчетность, неуплату страховых взносов и пр.).
  6. Ответственность индивидуальных предпринимателей за административные правонарушения выше, чем у физических лиц. На основании статьи 2.4 Кодекса об административных правонарушениях предприниматели несут ответственность, как должностные лица, если не установлено иное.

Может ли ИП начислять и выплачивать себе зарплату

Читать

Признается ли пандемия форс-мажором. Разъяснения Верховного суда

Подробнее

Семейный патент. Как его введение повлияет на бизнес

Смотреть

Отождествление статусов предпринимателя и юридического лица некорректно, хотя между ними, безусловно, есть определенные общие черты:

  • целями создания является ведение предпринимательства и получение прибыли;
  • необходимость пройти процедуру государственной регистрации;
  • возможность нанимать сотрудников по нормам Трудового кодекса;
  • возможность выбора между схожими системами налогообложения;
  • право открыть расчетный счет в банке;
  • право открыть собственный расчетный счет в банке;
  • ИП и юрлицо вправе прекратить свою деятельность (но процедура будет отличаться).

Основными отличительными чертами ИП от юридических лиц являются:

  1. ИП – это конкретный человек, он не может изменить свое «наименование при регистрации», тогда как юридическое лицо – это организация.
  2. Для ИП юридическим адресом является место регистрации, у юрлица – это специально выделенный адрес для ведения бизнеса.
  3. Юрлицо не отвечает за долги личным имуществом собственника (кроме случаев привлечения к субсидиарной ответственности), ИП отвечает всем свои имуществом физлица за долги, связанные с предпринимательством.
  4. ИП работает без устава, для юрлица наличие уставных документов является обязательным.
  5. ИП может работать один, у юрлица есть как минимум один наемный работник – генеральный директор.
  6. Для ИП недоступны некоторые виды бизнеса, которые вправе выбрать юрлица.

Также в банках при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание предпринимателей обычно обслуживают в отделах по работе с юридическими лицами и по схожим тарифам.

Налоги с 2021 года для физических лиц. Обзор изменений налогового законодательства

Читать

Обзор изменений в Налоговом кодексе с 2021 года. К чему готовиться ИП, бухгалтерам, работодателям

Подробнее

Как устроена и как работает обычная городская налоговая инспекция. Полномочия инспекторов

Смотреть

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector