Кто такой бенефициар?

Права бенефициара

Интересы выгодоприобретателя считаются нарушенными, если в соответствующих документах компании предусмотрено ограничение полномочий на совершение сделок органом юридического лица, представляющим интересы бенефициара, прописанных в доверенности, а вторая сторона договоренности, зная о существующих ограничениях, не придерживается этих правил в процессе совершения данной сделки. В таком случае, ситуация будет рассмотрена судом. Выгодоприобретатель, в чьих интересах действовало юридическое лицо, может подать судебный иск. Если в процессе судебного разбирательства будет доказано, что данное юридическое лицо было уведомлено об ограничениях на совершение сделки или должно было знать о них, сделка будет считаться недействительной.

Также законодательством предусмотрена подача иска в суд государственным органом, учредителем фирмы или юридическим лицом, которые контролируют деятельность бенефициара компании, в случае нарушения им условий договора. В статье 173 ГК РФ данные нарушения определены как осуществление деятельности, противоречащей целям компании, указанных в соответствующих учредительных документах.

Кроме того, наказуемо выполнение определенных действий, на которые юридическое лицо не имеет лицензии. Как и в предыдущем случае, суд признает деятельность незаконной, если есть доказательства, что обвиняемый был уведомлен об условиях ее осуществления и заведомо нарушал их.

Юридическое лицо должно грамотно проверять документы гаранта, дабы правильно решить вопрос об исполнении им основного обязательства. При этом документы должны подтверждать следующие условия:

• Законность деятельности компании;
• Законность деятельности и выполнения полномочий органов, работающих от его имени;
• Подтверждение соответствующей правоспособности.

В качестве источника для ознакомления с данными гаранта можно использовать устав

Причем бенефициар должен обратить внимание на то, предоставлена ли ему последняя редакция документа. Кроме того, он должен ознакомиться с документами юридического лица, свидетельствующими о его государственной регистрации

Об их подлинности свидетельствуют специальные обозначения, которые находятся на обороте документа и отражают все изменения, сделанные в нем ранее.

Защита прав бенефициара

Российское законодательство наделило бенефициара правом обращаться в суд для защиты своих интересов. Нарушить его права могут другие бенефециары или руководство его же компании:

• путем несоблюдения условий заключенного с ним договора;
• при ведении незаконной деятельности или деятельности без лицензии;
• при уменьшении его прав на контроль в компании;
• путем сокрытия руководством факта ущемления его интересов в процессе работы;
• при прочих обстоятельствах, препятствующих ему в получении дохода, согласно условиям договора.

Обеспечить себе защиту против действий номинальных руководителей бенефициар также может, используя договор доверительного управления. Такой договор дает возможность прекратить сотрудничество с номинальным руководством компании при ущемлении его прав. Правильно составленный контракт может обязать нерадивых руководителей возместить ущерб, нанесенный их намеренными или непрофессиональными действиями.

Сегодня странным словом «бенефициар» может именоваться любой человек – владелец недвижимости, вложенных в активы и банковские вклады денежных средств, даже владелец страхового полиса. В бизнесе государство внимательно контролирует конечных владельцев компаний, особенно дорогостоящих. Иногда такими владельцами оказываются высокопоставленные чиновники, которые оказывают всевозможную «помощь» созданным ими же фирмам. Поэтому такой контроль носит, в первую очередь, защитный характер и направлен на соблюдение интересов всех граждан.

Жесткий контроль компаний, направленный на выявление их конечных владельцев, происходит и при их сотрудничестве с государственными организациями. Иногда бенефициары негативно настроены к таким мерам, мотивируя это своим правом на защиту конфиденциальной информации. Но в условиях, когда рост крупных корпорации и увеличение их доходов требует прозрачного ведения бизнеса, каждый бенефициар делает выбор самостоятельно – развивать свой бизнес дальше или хранить втайне информацию о том, какими компаниями он владеет.

Что такое дефолт? И каковы его последствия для экономики и жителей страны? Рассмотрим в отдельной статье.

Девальвация рубля ударит по нашему карману.
Что это такое простыми словами, причины и последствия.

Расскажем что такое договор цессии (или продажа долга): https://svoedelo-kak.ru/finansy/dogovor-tsessii.html.

Как найти бенефициара?

Для частных инвесторов вложения в компании, занимающиеся отмыванием денег и уклонением от налогообложения, представляют повышенные риски

Поэтому и важно уметь определить бенефициара компании, что зачастую сделать не так просто

Далее предлагаю вам немного полезной информации о том, как найти бенефициара.

Способ 1. Запросы в ЕГРЮЛ. Сделав запрос в Единый Государственный Реестр Юридических Лиц, вы получите сведения об официально зарегистрированных учредителях компании. Если там числятся другие предприятия — оформляйте новый запрос уже на них, и так до тех пор, пока не будет найден конечный бенефициарный владелец — физическое лицо.

Вполне вероятно, что в какой-то момент цепочка собственников уйдет за границу — в этом случае вам потребуется делать запросы в зарубежные реестры предприятий. Это непростая работа, но без нее найти конечного бенефициара компании вряд ли получится.

Когда вы «упретесь» в конечное физическое лицо, еще не факт, что это именно бенефициарный владелец, а не номинальный. Возможно, это чей-то родственник или связанное лицо, поэтому его еще необходимо идентифицировать и проанализировать.

Способ 2. Бухгалтерская отчетность. Согласно бухгалтерскому законодательству, компании обязаны раскрывать сведения о бенефициарах в годовой отчетности. Для акционерных обществ такая отчетность есть в открытом доступе, поэтому вы должны изучить ее и найти эти сведения.

Если компания проходит обязательный аудит — аудитор проверяет сведения о бенефициарах в разделе «Информация о связанных сторонах». Если данную информацию он сочтет неполной или недостоверной — это должно быть отражено в аудиторском заключении.

Способ 3. Информация от банковских сотрудников. Информацию о бенефициарах компании можно получить от сотрудников банков, в которых компания имеет счета (ведь банк обязан был провести идентификацию).

Однако, далеко не факт, что данная информация будет достоверной. Ведь банки не проверяют ее, а принимают те данные, которые им предоставляет клиент. К тому же, надо помнить, что за раскрытие банковской тайны сотрудник может понести ответственность.

Теперь вы знаете, кто такой бенефициар, где содержатся и кому нужны сведения о бенефициарах, как найти бенефициара компании, если информация о нем скрыта. Надеюсь, что данная информация поможет вам для принятия верных решений.

Похожие термины:

• Кто такой принципал

  реальный владелец акционерного общества, отличающийся от зарегистрированного акционера или номинального держателя.

• (от фр. benefice — прибыль, польза) — лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег.

• лицо, получающее доход по ценным бумагам.

• В страховании жизни: определенные, но не указанные поименно лица или члены группы, которые имеют право на получение предусмотренных по страховому полису доходов (например, «дети застрахованного л

• В страховании жизни и страховании здоровья: кредитор, названный в полисе кредитного страхования жизни или кредитного страхования здоровья как бенефициар, который получает причитающийся баланс п

• бенефициар по трасту, получающий выгоду по нему немедленно, в отличие от лица, которое обозначено как получатель всей выгоды в конце его срока (конечный бенефициар).

• лицо, которое получает пользу от юридического соглашения между двумя другими сторонами.

• подлинный владелец ценной бумаги (всех прав на бумагу), которая формально зарегистрирована в реестре компании на другое имя.

• В юридической практике: индивидуум или субъект права, который не является одной из сторон по договору страхования, но располагает законными правами, имеющими исковую силу и предусмотренными в усл

• В страховании жизни: положение, предусмотренное в полисах страхования жизни, согласно которому бенефициар по страховому полису не может быть заменен по желанию страхователя без согласия самого б

• ULTIMATE BENEFICIARYВ трасте — бенефициар, к-рый получает окончательное распределение основной суммы и поэтому является основным получателем доходов или ЛИЦОМ, ОБЛАДАЮЩИМ ПОСЛЕДУЮЩИМ ИМУЩЕСТВЕННЫМ ПРАВО

• В страховании жизни: положение, содержащееся в полисе страхования жизни, согласно которому его владелец оставляет за собой право отменить указанного в нем бенефициара или заменить его другим лиц

• В страховании жизни: лицо, указанное в качестве первого из лиц, в пользу которых должны быть произведены страховые выплаты по полису страхования жизни в случае смерти страхователя.

• В страховании жизни: лицо, в интересах которого осуществляется доверительное управление собственностью; лицо, получающее льготы по договору о доверительном управлении собственностью (по трасту).

• В страховании жизни: бенефициар по полису страхования жизни, указанный в качестве третьего лица, который обладает правами на получение предусмотренных по полису страховых выплат лишь в случае см

• лицо, упомянутое в страховом полисе как получатель денег в случае смерти основного бенефициара.

• лицо, в чью пользу проводится бенефис.

• третьи лица в договоре на оказание аудиторских услуг, отличные от аудитора и клиента, которые могли бы получить определенные выгоды от должного его исполнения. Круг таких лиц ограничивается закон

• лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста.

• лицо, являющееся основным получателем доходов, в отличие от выгодоприобретателей промежуточного и более низкого уровня.

Обязанность по учету и уведомлении о бенефициарах

Если компания хочет участвовать в сделках с государственными органами или подписывать договоры с кредитными организациями, ей придется собрать полную информацию о своей деятельности и владельцах. Всех. Включая конечных приобретателей прибыли.

С целью подтверждения собственной благонадежности желающие открыть вклад или совершить иные операции с финансами в обязательном порядке должны предоставлять сведения о своей деятельности. В случае открытия в отношении клиента уголовного дела, кредитно-финансовые учреждения обязаны предоставить данные следственным органам.

В список документов, предоставляемых в обязательном порядке, входят:

• удостоверение личности каждого собственника;
• адрес места фактического проживания;
• заполненную анкету специального профиля.

Если сведения предоставят не в полном объеме или в них будет содержаться неточная или заведомо искаженная информация, договор вторая сторона не подпишет.

Ответственность за неуведомление

С 21 декабря 16 года юридических лиц в России обязали вести учет и уведомлять ФНС РФ и Росфинмониторинг о собственных бенефициарных владельцах  ежегодно. В противном случае, такие организации будут штрафовать до полумиллиона, а их владельцев до 40 тысяч рублей.

Как подавать сведения о бенефициарах

Информация о бенефициарах предоставляется в свободной форме с указанием ФИО, его даты рождения, принадлежности гражданства, сведений о месте проживания, паспортных данных. Для обновления данных надо вести учет следующих документов:

1. правила сбора и хранения сведений о бенефициарном собственнике;
2. правила учета мер, применяемых для выяснения бенефициарных собственников;
3. список бенефициарных собственников (аналогично списку участников);
4. анкета, содержащая идентификационные сведения о бенефициарных собственниках;
5. сведения о цепочке собственников.

Таким образом, приобретателем прибыли может быть назван любой человек, получающий доход от составленного договора, долгового документа или от деятельности компании

Государственные надзорные органы с большим вниманием относятся к бенефициарам коммерческих предприятий. Контроль необходим для соблюдения прав граждан и защиты государства от коррупции, деятельности преступных организаций и террористических групп.
Как правило, компании негативно настроены по отношению к контролю

Поэтому часто они выводят деньги в оффшоры, где для фиктивного управления компанией нанимают номинальных управляющих. Если использовать правильные схемы и страны, вероятность нарушения конфиденциальности крайне мало, но все же есть: утечка информации, изменения политической ситуации и законов в оффшорной юрисдикции в теории могут привести к передаче сведений заинтересованным государствам.

Само по себе понятие бенефициара не несет негативного смысла. Это обычный экономико-юридический термин, использующийся для характеристики определенной группы лиц. Вы тоже можете быть к ней отнесены в зависимости от сферы деятельности и включенности в правовые отношения особого типа. Поэтому не спешите судить каждого, кого СМИ называют бенефициаром.

Что такое конечный бенефициарный владелец юридического лица и какие его права

Поскольку конечным бенефициаром является лицо, получающее прибыль от деятельности ООО, оно обладает правами, которые отличаются от тех, что есть у учредителей фирмы. В некоторых ситуациях они могут быть сведены к минимуму, однако в таком случае соответствующие условия должны быть прописаны в правоустанавливающем договоре.

Бенефициарный собственник – это лицо, которое обладает определенными возможностями в отношении установления ответственности номинальных управляющих за деятельность, нарушающую права приобретателей прибыли.

Кто такой конечный бенефициар для компании и что он может делать

• Передавать свои права.
• Опосредованно участвовать в голосовании на собраниях акционеров.
• Голосовать в процессе выбора нового руководтства.
• Принимать решения, важные для фирмы (смена уставного капитала или профиля деятельности АО).

Рассматривая конкретнее, бенифициар – это учредитель или генеральный директор, отметим, что это может быть и тот, и другой. Главное – получение выгоды и совершение действий в своих интересах. В любом случае,

В некоторых случаях компания может существовать без номинальных управляющих – ее фактический владелец и приобретатель прибыли одно лицо, обладающее всеми полагающимися правами и обязанностями. Бенефициар и учредитель компании – это одно и тоже только при соблюдении определенных условий. В частности, если субъект обладает ¼  доли от общего пакета управления организации. Для того чтобы защитить себя от произвола управляющих бизнесом нужно заключить договор доверительного управления. Он помогает отстранить нарушителей от занимаемых должностей без лишней бумажной волокиты. Более того, если из-за нарушений получатель прибыли понес финансовые потери, их можно будет компенсировать за счет бывших директоров.

Бенефициарный владелец – это полноценный субъект права, который обладает не только обязанностями по раскрытию данных о себе, но и правами. В частности, если в отношении него будут совершены неправомочные действия, ему разрешено подавать в суд.

Какими могут быть основания для подачи в суд

• несоблюдение условий договора;
• ведение компанией незаконной деятельности;
• препятствование осуществлению деятельности, которая связана с контролем над деятельностью компании;
• ущемление интересов путем сокрытия отдельных сведений;
• другие обстоятельства, сокращающие прибыль выгодоприобретателя.

Особенности установления бенефициара

Следует разделять подходы в определении бенефициара для физических и юридических лиц.

Для юридического лица

Бенефициаром юридического лица выступает либо один, либо несколько фактических собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное воздействие на компанию. Это воздействие может быть как прямым, так и косвенным.

Сложность выявления бенефициаров утяжеляется тем, что сведения о них могут быть не указаны в документах компании. Или же может быть занижено их официальное участие в ее деятельности. Их личность устанавливается сотрудниками банка и может быть известна только им и коммерческим агентам.

Некоторые компании стараются не разглашать информацию о своих бенефициарах, к примеру, в следующих случаях:

• при использовании оффшоров;
• при оптимизации налогообложения и уклонении от уплаты налогов;
• при легализации средств, которые были получены криминальным путем.

Голос бенефициара юридического лица является доминирующим в решении ряда ключевых вопросов деятельности организации, таких, как: распределение прибыли, участие в инвестиционных проектах. В этих целях бенефициар имеет право участвовать в собрании акционеров компании.

Для того, чтобы обеспечить участие бенефициара в управлении компанией и максимально сокрыть сведения о его личности, применяются всевозможные схемы оформления собственности и правоустанавливающей документации.

В качестве примера приведем следующую ситуацию – получение бенефициаром доступа к счетам организации по доверенности, которая выдается «подставным» директором. Бенефициар обладает собственностью посредством акций на предъявителя. Это может также осуществляться с помощью лиц, которые выполняют функции номинальных владельцев акций.

Пример

Приведем пример определения конечного бенефициара юридического лица.

Так, недавно была обнародована информация о конечном бенефициаре концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» – Олеге Дерипаске. Он был вынужден раскрыть сведения о структуре собственности данных компаний, испытывая давление международных инвесторов. Для этого Дерипаска был вынужден признать, что он является единственным владельцем указанных компаний.

В данном примере под «конечным бенефициаром» понимается единоличный собственник компании, т.е. Олег Дерипаска. Он может владеть активами компаний напрямую, или косвенным образом, т.е. через какие-то сторонние структуры.

Для физического лица

Установление сведений о бенефициарах физических лиц затруднено по многим причинам. Это, помимо прочего, объясняется тем, что клиенты не раскрывают данную информацию умышленно, либо неумышленно.

При этом выявление бенефициаров юридических лиц является более простым благодаря наличию в арсенале кредитных учреждений таких информационных порталов, как СПАРК или «Коммерсантъ КАРТОТЕКА», в которых можно найти данные сведения.

Для информации: необходимость установления бенефициара физического лица предусмотрена стандартами международных организаций. Это не только «прихоть» российского уполномоченного органа.

Выделим возможных бенефициаров физического лица:

• законный представитель данного субъекта;
• попечитель.

Это, если не рассматривать варианты, носящие криминальный подтекст. Здесь в качестве примера можно привести участие безработных, студентов или просто малообеспеченных людей в схемах по обналичиванию денег, которые участились в нашей стране.

С формальной точки зрения лица, которые их наняли, и будут являться бенефициарами данных клиентов — физических лиц. При этом данные бенефициары могут быть не выявлены банком.

Примеры деятельности

Собственная выгода

Понятно, что множество крупных олигархов делают себя конечными бенефициарами подконтрольных фирм с целью максимизировать прибыль, в том числе не всегда законными схемами. Это нередкое, но далеко не единственное поле деятельности, где встречаются бенефициары.

Благотворительность

Бенефициарами иногда называют и благотворительные организации, получающие помощь. Конечно, такой вариант можно использовать для отмывания средств, но он вполне законно применяется и для обхождения вопроса уплаты налогов. Нередко по местному законодательству благотворительные организации свободны от налогообложения, но если нет, то подойдет приведенная ниже схема.

Выплата ренты

Часто трастовый фонд в пользу бенефициаров создается с целью ренты наследникам, чтобы избежать растраты ими накопленного родителями капитала. Схема как в случае выше, ее можно увидеть в известном сериале «Физрук». Причем в случае, если ущемляются права бенефициара, он может обратиться в суд — как и управляющая компания при недопустимых по договору действий со стороны получателя выгоды.

Страхование

Здесь бенефициарами являются лица, указанные в страховом полисе. Это сам страхователь, а также назначенное им физическое лицо или организация, выступающие в этих отношениях выгодоприобретателями. Чтобы условия договора были исполнены страховщиком, бенефициар обязан соблюсти ряд требований:

• сообщать о каждом факте изменения условий договора, например, об ухудшении состояния застрахованного имущества;
• уплачивать взносы без задержек

Когда наступает страховой случай, первым делом выясняется, нет ли в этом вины выгодоприобретателя. В сфере инвестиций такую схему можно встретить, например, в компаниях инвестиционного страхования жизни Investors Trust или Hansard. Заключив с ними договор, в страховом полисе можно прописать наследников (бенефициаров), которым перейдет счет в компании.

Банковская сфера

Бенефициарами здесь являются владельцы банка.

Однако, когда компания получает от банка кредит, банковское учреждение не становится ее бенефициаром. В этом случае источником дохода в виде процентов является займ, а не основная деятельность заемщика. Более того, банк не имеет право участвовать в управлении фирмой и не владеет ее акциями. Так что более правильным здесь будет использовать термин «выгодоприобретатель».

Выводы

Таким образом, бенефициаром называется реальный владелец компании или получатель выгоды, предоставляющий собственное имущество в распоряжение иным лицам.

В современных экономических реалиях легко скрыть свое отношение к какому-либо активу или юридическому лицу. В основном это на руку бенефициаром из крупного бизнеса. Они могут выстроить длинную цепочку из собственников, чтобы не афишировать свое имя. А вот для среднего и мелкого бизнеса такая схема не работает, поскольку представители этих отраслей обязаны сообщать банку все сведения о своей деятельности.

Что такое бенефициар?

Сейчас тема офшоров и их раскрытия широко обсуждается в средствах массовой информации, и в обществе, этой темой заинтересовались и власти.

Все мы недавно были свидетелями, так называемого «Панамского скандала» – раскрытие очередного офшора, все подробно обсуждалась в средствах массовой информации всего мира.

История панамских офшоров, теперь стала классическим примером сокрытия капиталов за рубежом. Эта история показала бизнесменам и чиновникам, что скрыть свой капитал от  официальных контролирующих органов, даже за рубежом, никому не удастся.

И даже высокий ранг госчиновника никого не спасает, все мы помним, какие обвинения были предъявлены премьер-министру Великобритании Дэвиду Кэмерону по «панамскому делу».

Здесь можно вспомнить и другую нашумевшую историю, с лидером Исландии, которому после огласки его сведений, связанных с движением его капитала  за рубежом, пришлось распрощаться со своим высоким постом, и это произошло, уже через два дня, как были обнародованы эти важные сведения.

Однако разглашение подобной информации имело не только негативные последствия, которые коснулись только отдельных личностей высокого ранга, но и позволило бизнесменам во всём мире узнать о новых эффективных бизнес схемах и новых территориальных образованиях.

Многие из обнародованных понятий, упоминавшихся в связи с этими офшорными историями, таких как «налоговая гавань», «виргинские острова», стали теперь нарицательными и всем известными.

Упоминание этих терминов сразу проясняет, о чём идёт речь, какие юридические процедуры и бизнес схемы собеседник имеет в виду.

В этой связи, можно вспомнить и еще одно понятие — «бенефициар», о котором мы сейчас подробнее поговорим.

Конечный бенефициар

Нужно заметить, что бенефициаром может быть и физическое и юридическое лицо. Это понятие является достаточно широким. Вот что такое бенефициар простыми словами. Этот термин подразумевает ситуации, когда человек или фирма, являясь владельцем всего юридического лица или части его, получают выгоду от выполняемой им деятельности.

Понятие конечного бенефициара относится только к физическому лицу. Это тот, кто получает главную выгоду от деятельности юридического лица.

Данное лицо (в большинстве случаев это учредитель или директор) имеет возможность:

1. При создании фирмы делать свой взнос для формирования уставного капитала фирмы.
2. Имея акции в собственности, может передавать их другим лицам. Результатом таких действий может стать то, что бенефициаром станет новое лицо.
3. В акционерных обществах стратегическое управление деятельностью компании осуществляет общее собрание тех, кому принадлежат акции фирмы. Конечный бенефициарий имеет право голосовать на данном мероприятии выступать, излагая свою позицию, проводить свою линию в руководстве фирмой.
4. В числе других бенефициаров (если в данном случае они существуют), осуществлять выборы руководства компанией.
5. Принимать участие в решении того, в какой именно сфере деятельности должна работать эта фирма.

Этот список не является полным. У конечного бенефициара также имеются и другие права.

Бенефициарный владелец

Бенефициарным владельцем принято считать фактических
владельцев активов и документов. Ещё можно часто встретить эпитет, применимый к
данному словосочетанию – выгодоприобретатель. То есть, лицо, извлекающее выгоду
из тех активов и ценностей, которые способны приносить прибыль.

Примечательно, что владельцы даже могут не значится в документах, однако, они имеют возможность координировать процесс и извлекать свою выгоду. Бенефициарный владелец, согласно действующему законодательству, может претендовать не менее чем на 25% от всего капитала.

Годом рождения термина принято считать 1966 год. Он фигурировал в дополнительном договоре к соглашению между Великобританией и США. Там же впервые рассмотрели роль бенефициариев, а так же их воздействие на процесс ведения бизнеса. Более чётко был определён конечный держатель активов и бумаг, а так же его роль в контексте экономики всей страны.

Владелец может выступать в роли одного лица или нескольких физлиц, способных координировать и направлять юридическое лицо. Будучи главным собственником активов, бенефициар не разглашает своего имени, оно известно только банкам и госструктурам. Он может принимать полноценное участие в управлении компанией или же косвенно влиять на неё, не посещая собрание всех учредителей.

В отечественном бизнесе функция бенефициарного
владельца употребляется в контексте несколько негативно, часто сравнивается с
«отмыванием» средств и выводом капитала в оффшоры. Иными словами, бенефициарный
владелец владеет юридическим лицом. Владелец может быть как один, так и
несколько, в то время как юридическое лицо представлено в единичном экземпляре.
Говоря о юридическом лице, мы подразумеваем компанию, актив, которыми и владеет
бенефициарий.

В России владельцы воспринимаются обществом как лица, желающие скрыть своё имя за чередой номинальных фирм и подставных лиц. Юридическое оформление произошло не так давно, только в 2003 году, и сменило общепринятый термин «контролирующее лицо». Так же бенефициарные владельцы способны не рассекречивать свою личность с целью планирования налогообложения.

С 2014 года правительство РФ приняло решение о создании общего реестра бенефициарных владельцев для рассекречивания списка конечных владельцев предприятий и крупных компаний. На сегодняшний день реестр ещё не упорядочен, но попытки навести порядок в этой отрасли всё же предпринимается.

В России даже появилось собственное нарицательное «матрёшки», его применяют к фирмам, которые в качестве своих владельцев указывают номиналов или посредников. Мы имеем дело с длинной цепочкой лиц, анализируя которую, сложно установить лицо истинного владельца фирмы.

Отдельное внимание следует уделить перечню лиц,
которые могут претендовать на звание бенефициарного владельца:

1. Реальные владельцы организаций;
2. Наследники, права которых прописаны нотариально. Они имеют право получать выгоду до того момента, как вступят в управление компанией;
3. Лица, которые сдают в аренду собственные активы;
4. Владельцы депозитов, которым отчисляется процент;
5. Владельцы бумаг, приносящих прибыль;
6. Лица, обязанные получать прибыль согласно страховому договору.

Примечательно, что в странах ЕС, в США и передовых странах Азии это понятие несколько размыто, но в Европе наблюдается тенденция к «прозрачности» экономической деятельности отдельных фирм и их владельцев.

К примеру, в США предоставление информации о лицах, которые напрямую способны повлиять деятельность организации, является обязательной. Речь идёт о тех лицах, которые имеют более 5% акций. В Китае ввели схожий термин – фактический распорядитель. В Дании бенефициаром становится любой человек, имеющий право ставить подпись на платёжной документации.

Заключение

Бенефициар — часто это человек, который доверяет управлять своим бизнесом лицу, которому он доверяет. В этом случае при добросовестной работе обе стороны остаются в выигрыше. Доверительный управляющий получает в свои руки бизнес на оговоренных в договоре условиях, а бенефициар получает доходы, не тратя своё время и силы на развитие своего бизнеса.

Читайте далее:

Кто такой выгодоприобретатель юридического лица

Образец договора поручительства за юридическое лицо

Что такое физическое и юридическое лицо

Образец протокола общего собрания учредителей ООО

Регистрация юридического лица по юридическому адресу

Заключение + видео по теме ?

В условиях относительной новизны понятия бенефициар в отечественной экономике, практика применения этого термина, определение прав, обязанностей и ответственности бенефициаров при осуществлении деятельности подконтрольных коммерческих организаций и управления различным имуществом, не сложилась ещё в полной мере.

В то же время, именно обеспечение прозрачности информации о фактических владельцах имущества, долей и акций в предприятиях, особенно имеющих возможность управления организациями, позволит повысить эффективность налогообложения и защитить добросовестных участников рынка от вовлечения в разнообразные теневые и незаконные финансовые махинации.

В заключение предлагаем просмотреть видеоролик о разъяснениях по закону о выгодополучателе:

Уважаемые читатели журнала «РичПро.ру», если у вас остались вопросы или Вы желаете поделиться личным опытом по теме, просим писать их в комментариях ниже. 

• Об авторе

Сергей Конюшенко

Главный редактор , moycapital.com

Уже более 15 лет я являюсь финансовым аналитиком крупных компаний. Финансы, инвестиции, ведение бюджета – это моя профессиональная деятельность и теперь каждый может пользоваться моими советами для улучшения своего будущего.