7 отличий самозанятых граждан от ип

ИП или самозанятость: что выбрать, плюсы и минусы

Каждая форма деятельности имеет преимущества и недостатки, которые наглядно отражены в таблице.

Основным минусом для самозанятого лица является необходимость уплаты налогов на весь доход, а не на чистую прибыль. Даже если расходы, необходимые для предоставления услуги, составляли значительную часть доходов, это никак не будет учитываться. Например, гражданин, продающий изделия hand-made, должен будет заплатить налог с полной стоимости поделки, без вычета расходных материалов. В данном случае выгоднее ИП.

Отчисления в ПФР не являются обязательными. Человек, работавший до этого «в тени», также мог отчислять или не отчислять взносы в Пенсионный по своему усмотрению.

Большим плюсом регистрации самозанятых граждан является официальное подтверждение их дохода, что необходимо для получения кредитов или ипотеки, налоговых вычетов, декретных выплат, бесплатного медицинского обслуживания, а также определения трудового стажа, что влияет на размер страховой пенсии.

Организации могут нанимать самозанятых для выполнения каких-либо работ по договору, что является преимуществом для последних. У каждой формы есть плюсы и минусы, что лучше выбрать: ИП или самозанятость, каждый решает для себя сам.

Почему законопроект так важен

Государство РФ серьезно обеспокоено, что большинство городов России (Москва, в том числе) входит в список нелегального предпринимательства. Получающие доходы незаконными способами лица подвергают себя опасности быть разоблаченными и оштрафованными. Поэтому закон об самозанятости так важен, особенно по следующим причинам:

1. Повышенная категория безработицы в России, которой крайне обеспокоено население страны.
2. Финансовая нагрузка на директоров, имеющих бизнес, по выплатам налогов и страховки. Страховые взносы заставляют работодателей уходить на «темную» сторону предпринимательства, чтобы избежать налоговую отчетность и налогообложение.
3. Крупные финансовые взносы для выплат действующего индивидуального предпринимательства больше не будут беспокоить, ведь самозанятой гражданин будет иметь право не платить ничего в течение 2 лет.

Все пункты трудовых вопросов говорят о том, что государственная система не имеет особой власти среди граждан, и те пытаются самостоятельно поддерживать свое финансовое состояние в домашних условиях.

Кто может стать самозанятым

Основные формы самозанятости:

1. Частное (физическое) лицо без ИП.
2. Самозанятый ИП.

Общие требования

Гражданин РФ или стран ЕАЭС может стать плательщиком НПД, если:

Осуществляет свою деятельность на территории РФ из списка участвующих в эксперименте. Причем человек может либо сам находиться в таком регионе, либо выполнять работы для физических лиц и компаний из таких регионов. Оформление самозанятости доступно и гражданам Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана, если они сотрудничают с заказчиками из российских областей, где действует спецрежим.
Ведет свою деятельность один, без привлечения наемных работников.
Возраст – с 14 лет при условии согласия родителей, эмансипации или регистрации брака. С 18 лет дополнительных условий нет.
Доход не превышает 2,4 млн рублей в год

При этом неважно, ежемесячно самозанятый получает выручку или нет. Нет дохода – нет налога.
Получает доход только в денежной форме.

После прочтения Вы поймете, как перестать работать за копейки на нелюбимой работе и начать ЖИТЬ по-настоящему свободно и с удовольствием!

Скачать книгу

Законом установлены виды деятельности, занятия которыми не позволяют человеку получить статус самозанятого:

• реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке;
• перепродажа товаров;
• добыча и реализация полезных ископаемых;
• доставка товаров, за исключением случаев, когда компания обеспечивает курьера кассовым аппаратом для приема платежей от клиентов;
• сдача в аренду недвижимости и транспортных средств, за исключением жилых помещений;
• оказание услуг своим бывшим работодателям, если с даты увольнения прошло менее 2 лет;
• арбитражное управление, деятельность медиатора, нотариуса, оценочная и адвокатская деятельности.

Госслужащие могут получить статус самозанятых только в целях уплаты НПД от сдачи в аренду жилой недвижимости.

Работа по найму не является препятствием для регистрации самозанятости. Можно успешно совмещать два вида деятельности. Например, человек работает в редакции журнала, а в свободное время подрабатывает копирайтером в интернете. В первом случае налоги платит работодатель, во втором – сам налогоплательщик.

Самозанятость и ИП

Отдельного разговора заслуживает совмещение ИП и самозанятости. Работают все те же ограничения, представленные выше. Но чтобы перейти на спецрежим, индивидуальный предприниматель должен отказаться от используемого им налогового режима, потому что совмещать сразу два не получится.

Потребуется уведомить налоговую службу о переходе на уплату НПД. Срок – 1 месяц с момента регистрации в качестве налогоплательщика НПД. Если предприниматель не уложился в срок, то у него аннулируют статус самозанятого и он вернется к своему прежнему налоговому режиму.

Сходство всех форм самозанятости:

• получать деньги от клиентов можно любым способом: наличкой, на банковскую карту, счет в банке, электронный кошелек, для этого не нужен кассовый аппарат;
• все доходы необходимо фиксировать в приложении “Мой налог”;
• для каждого клиента надо выписать чек, это делается автоматически из приложения;
• уплачивается ежемесячно только один налог – НПД;
• не надо сдавать налоговую отчетность, вести бухгалтерию;
• нет обязательных взносов, которые у обычного ИП составляют 40 874 руб. в год плюс 1 % с дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Отличия ИП от самозанятого ИП:

1. ИП платит страховые взносы независимо от того, есть выручка в этом месяце/году или нет. Самозанятый не платит ничего, если нет дохода.
2. ИП могут нанимать сотрудников, самозанятый ИП – нет.
3. У ИП другие суммы ограничения дохода. Например, на УСН – до 150 млн руб., патенте – до 60 млн руб. На ОСН, ЕНВД – любая сумма. Самозанятый ИП должен зарабатывать не более 2,4 млн руб.
4. ИП обязаны использовать онлайн-кассы почти без исключения. Самозанятый ИП работает без кассы, выписывает чеки из приложения “Мой налог”.

Самозанятость — виды деятельности для самозанятых, которыми можно заниматься в 2021 году ?

Виды деятельности для самозанятых, которые предполагают возможность получения нового статуса и легализацию своей трудовой деятельности представлены в списке ниже.

Список, который можно выбрать при регистрации в качестве самозанятого лица:

• Автомойка;
• Автосервис;
• Автоэвакуация и буксировка;
• Администрирование;
• Анализ данных;
• Аниматор;
• Аренда квартир;
• Аренда машин;
• Артист, музыкант, певец;
• Благоустройство территории;
• Бухгалтер;
• Бытовой ремонт;
• Бытовые услуги;
• Вакцинация животных;
• Вебмастер;
• Ведение хозяйства;
• Ведущий, шоумен, тамада;
• Верстка и дизайн;
• Водитель;
• Гид, экскурсовод;
• Грузчик;
• Груминг;
• Гувернантка;
• Диетолог;
• Дизайн;
• Доставка;
• Дрессировщик;
• Животноводство;
• Издательские услуги;
• Исследования;
• Кинология;
• Компьютерный мастер;
• Кондитер;
• Консультирование;
• Копирайтер;
• Косметолог;
• Кузнец;
• Лес, охота, рыбалка;
• Логопед;
• Маникюр, педикюр;
• Маркетинг, реклама;
• Массажист;
• Металлообработка;
• Модель;
• Модельер, дизайнер;
• Налоговый консультант;
• Носильщик;
• Няня;
• Обеспечение безопасности;
• Обработка данных;
• Обрядовые услуги;
• Обслуживание;
• Оператор;
• Опросы сбор мнений;
• Отделка;
• Оцифровка;
• Парикмахер;
• Переводчик;
• Перевозка грузов;
• Перевозка пассажиров;
• Передержка животных;
• Переработка отходов;
• Писатель;
• Платные туалеты;
• Повар;
• Полиграфия;
• Пошив;
• Прием и сдача лома;
• Программист;
• Продукция собственного производства;
• Проектирование;
• Производственные услуги;
• Прокат;
• Прочее;
• Психолог;
• Ремонт бытовой техники;
• Ремонт квартир;
• Репетитор;
• Реставрация;
• Риэлтор;
• Сантехник;
• Сельхоз услуги;
• Сиделка;
• Социальная помощь;
• Стилист;
• Столяр, плотник;
• Сторож;
• Страховые услуги;
• Строительство;
• Тату и пирсинг;
• Техническая поддержка;
• Техобслуживание;
• Ткани, кройка и шитье;
• Тренер, инструктор;
• Уборка и клининг;
• Услуги по временному проживанию;
• Услуги по сборке;
• Услуги по хранению;
• Уход за животными;
• Учитель;
• Финансовые услуги;
• Фотограф;
• Химчистка;
• Художник;
• Электрик;
• Эпиляция;
• Юридические услуги.

Подробнее со списком можно ознакомиться на сайте Налог.ру.

4.1. Виды деятельности, которые не подходят для самозанятых граждан

Перед тем как регистрироваться по самозанятости, нужно внимательно изучить, какие виды деятельности нельзя перевести в новую налоговую категорию.

Перейти на специальный режим не получится у тех, кто выбрал сферой своей деятельности следующие направления предпринимательства:

• Перепродажа товаров;
• Доставка товаров или услуг;
• Перепродажа имущественных прав;
• Приём денежных средств на оплату в адрес других лиц (юридических или физических);
• Продажа товаров, которые нужно обязательно маркировать;
• Реализация акцизных товаров.

Также отказано в переходе на самозанятость будет тем, кто по роду своей деятельности занимается разработкой полезных ископаемых, являются работодателями, посредниками.

Налогообложение самозанятых граждан (4 или 6%) — порядок расчета налога с цифрами

Плюсы и минусы самозанятости и индивидуального предпринимателя

В зависимости от того, каким бизнесом было принято решение заняться, выбирается статус гражданина. Как у самозанятости, так и у ИП есть свои плюсы и минусы.

Самозанятость

Перед тем как стать самозанятым, гражданину стоит взвесить все «за» и «против». К плюсам можно отнести:

• простая регистрация;
• нет потребности в кассовом аппарате;
• не требуется вставать на учет в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования;
• нет обязательных взносов, если нет прибыли;
• отчеты в ФНС сдавать нет надобности, достаточно фиксировать доходы в программе «Мой налог».

Минусы самозанятости:

• территориальная ограниченность ведения бизнеса;
• отсутствие возможности брать помощников по найму;
• невозможность заниматься деятельностью одновременно в разных сферах бизнеса;
• лимитированность годового дохода;
• ограниченность в выборе партнеров по бизнесу.

Индивидуальное предпринимательство

Так же, как и у самозанятости, у ИП есть свои сильные и слабые стороны. К положительным можно отнести такие моменты:

• возможность заниматься коммерческой деятельностью по всей России;
• отсутствие лимита на годовой доход (если он есть, размер его значительно выше, чем для самозанятых);
• неограниченность выбора видов деятельности;
• начисление стажа и формирование пенсии;
• возможность использовать наемных работников.

Возможностей для ведения бизнеса в качестве предпринимателя больше, но есть и свои недостатки:

• обязанность уплаты налогов и страховых взносов;
• невозможность продать или передать ИП третьему лицу;
• необходимость сдавать налоговую отчетность, в отдельных случаях также кадровую и бухгалтерскую;
• потребность в использовании контрольно-кассовой техники;
• отсутствие возможности нанять третье лицо на должность директора ИП;
• вероятность попасть под штрафные санкции ФНС и других инстанций.

Обратите внимание! Получение обоих статусов имеет как достоинства, так и недостатки. ИП или самозанятые, плюсы и минусы которых приведены выше, должны внимательно их взвесить, перед тем как оформиться в ФНС

Что лучше самозанятый или ИП?

Итак, несмотря на общую схожесть двух разновидностей предпринимательства, они имеют много различий. Выбирая, что лучше самозанятый или ИП, человеку следует определиться с целями и ответить для себя на несколько вопросов:

• Действует ли НПД в регионе присутствия гражданина или его клиентов?
• Какие планируются обороты?
• Насколько существенен размах бизнеса?
• Какова целевая аудитория, а также способы ведения расчетов?
• Товары и услуги какого типа будут реализовываться?
• Какой деятельностью в планах заниматься?
• Потребуется ли в обозримом будущем дополнительный персонал?
• Делается ли расчет на будущую пенсию?
• Какие расходы по налогам и взносам готовы нести?

В свою очередь, суммируя полученные ответы с учетом разницы между самозанятым и ИП можно понять, какая именно форма подходит в каждом конкретном случае.

Пример:

Например, человек планирует оказывать услуги по косметологии и маникюру. Если он это будет делать на дому самостоятельно, то для него оптимален переход на НПД. При условии, что он уже введен в его регионе. Если же он хочет открыть салон красоты со штатом парикмахеров, косметологов или других сотрудников, то ему придется регистрировать ИП или ООО. Поскольку, вести деятельность в качестве самозанятого с наемными специалистами он не сможет.

Делая выбор самозанятый или ИП в такси, физлицу также нужно решить какого рода деятельность он собирается осуществлять. Если он хочет развить свой автопарк, то кроме как через ИП или ООО реализовать это не получится. Если же он планирует на своем или арендном автомобиле сотрудничать с имеющимся парком (например, Яндекс.Такси), то переход на данный режим в качестве самозанятого будет наиболее целесообразным. При условии, что в его регионе уже введен НПД. Однако, при выборе наиболее выгодной системы налогообложения существует масса нюансов, разнящихся от случая к случаю.

Читайте: Самозанятый в такси: как стать, плюсы и минусы.

Конечно, с точки зрения финансовой нагрузки и «бумажной волокиты» регистрация в качестве самозанятого выглядит более приемлемой. Но только для тех граждан, которые укладываются в рамки выдвинутых для данной категории ограничений. Если эти условия соблюдать невозможно, то применять НПД для своих доходов невозможно.

Если определиться с выбором по-прежнему сложно, стоит учесть, что:

• Оформить самозанятость можно быстро даже не выходя из дома в любой момент. А вот позже зарегистрироваться в качестве ИП, в случае расширения или необходимости;
• Открыв ИП, его можно столь же успешно закрыть и остаться лишь плательщиком НПД в качестве самозанятого;
• Будучи ИП, гражданин вправе перейти на налоговый режим НПД, если он уже действует в его регионе.

Дополнительные виды работ

Регионы имеют право оказывать содействие, не юридическим лицам, в пополнении списка профессий. Оформление новых специализаций занимает около года. По официальной новости ФНС, разнообразные города РФ отнесут в этот список дополнительные услуги. Самозанятые граждане виды деятельности 2021, разрешенные в РФ:

1. Ведение мелкого хозяйства: выпас скота, разведение домашних животных или растений.
2. Репетиторство.
3. Няни.
4. Водители.
5. Разрешенные работники по ремонту, грузоперевозкам.
6. Фрилансеры: программисты, возможно, копирайтеры и мелкие журналисты. IT-специалисты.
7. Мастера красоты: парикмахеры, массажисты и другое.

Полный список в государственной базе еще пополняется. На основе нормативно-правовых актов полный перечень профессий в своем регионе можно просто узнать у налоговой службы.

Ответы на популярные вопросы

Я получаю заработную плату на ту же карту, на которую приходят доходы по НПД. Что сделать, что бы зарплата не попала в налогооблагаемую базу?

Ответ: При поступлении денежных средств на ваш расчетный счет, вам необходимо самостоятельно определить являются ли они доходами, облагаемыми НПД. Это делается в приложении “Мой налог” — при поступлении оплаты от клиентов, вам необходимо сформировать чек и отправить его клиентам. Вот на эти чеки и будет начислен налог на профессиональный доход.

Каким образом уплачивать налог на профессиональный доход?

Ответ: Оплатить налог вы можете непосредственно в приложении “Мой налог”, с помощью банковской карты или в отделении банка, по платежной квитанции с QR-кодом. Также вы можете подключить автоплатеж.

Нужно ли обращаться в налоговую, для регистрации самозанятого?

Ответ: Нет. Для регистрации самозанятого лица не нужно ездить в налоговую. Достаточно скачать приложение, на любое устройство и с помощью подсказок осуществить регистрацию.

Могут ли применять НПД индивидуальные предприниматели?

Ответ: Да, могут. Для этого необходимо зарегистрироваться в приложении “Мой налог”, в качестве самозанятого и отказаться от других спецрежимов, если они имеются. При желании или при нарушении ограничений для самозанятого, ИП автоматически становятся плательщиками по ОСНО и вновь должны будут подать уведомление о переходе на спецрежим, при необходимости.

Какие налоги заменит НПД?

Ответ: Физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налога на профессиональный доход.

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату НПД, освобождаются от уплаты НДС и страховых взносов за период применения специального налогового режима.

Необходимо ли сдавать отчеты по НПД в налоговую или фонды?

Ответ: Нет, отчетность не предусмотрена.

ИП прекратил применение УСН и перешел на НПД, нужно ли сдавать декларацию по УСН?

Ответ: Да, после перехода на НПД индивидуальный предприниматель обязан в течение месяца подать заявление о прекращении применения УСН. И не позднее 25-го числа, следующего за месяцем прекращения УСН, подать налоговую декларацию.

Какой срок уплаты НПД?

Ответ: Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.

Нужно ли использовать ККТ при применении налога на профессиональный доход?

Ответ: Нет, чеки формируются в приложении “Мой налог” и передаются клиенту на бумажном носителе или в электронном виде.

Можно ли учесть затраты на изготовление товаров собственного производства, при расчете налога на ПД?

Ответ: Нет, снижать налогооблагаемую базу на расходы нельзя.

В какой срок необходимо сформировать чек в приложении “Мой налог”?

Ответ: При уплате наличными или с помощью моментального перевода безналичных средств — чек необходимо сформировать в момент проведения расчета между самозанятым и покупателем и передать клиенту удобным для него способом. В случае иных форм денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Как передать чек покупателю?

Ответ: Можно передать в электронном виде или на бумажном носителе.

В электронной форме чек может быть передан следующими способами:

• Путем направления чека покупателю на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем.
• С помощью QR-кода — предоставив покупателю возможность считать его с вашего приложения.

Какие предусмотрены штрафы, за нарушение сроков формирования чека?

Ответ: В 2019 году для самозанятых установлены сниженные штрафы. Согласно статье 129.13. НК РФ, при выявлении нарушения или сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, для самозанятых предусмотрен штраф, в размере 20% от суммы выявленного нарушения. При повторном нарушении в течение 6 месяцев данного деяния, влечет штраф в размере 100 %.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП, на первый взгляд неясно. Самозанятые граждане, как и ИП регистрируют свой бизнес официально и платят налоги. Но у них есть значительные отличия, хоть их не так много. Основные различия между ИП и самозанятым:

1. Предприниматели обязаны выплачивать страховые пенсионные взносы и налоги в зависимости от прибыли. Самозанятые должны уплачивать только налог в размере 3-6% от дохода.
2. ИП за счет выплаты взносов в будущем имеют право на пенсионное обеспечение. Самозанятые, не имеющие официального дохода, лишены этого права.
3. Предприниматель выбирает удобный для себя вид налогообложения и тип деятельности. Может нанимать сотрудников.
4. ИП обязаны предоставлять отчеты о ведении бизнеса в указанные законом сроки. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговой.
5. Самозанятым не нужна контрольно-кассовая техника для расчетов с клиентами. Для предпринимателей ККТ обязательна.

Сравнение двух статусов показывает, что каждый из них в равной степени выгодный. Выбор зависит от конечных целей бизнеса.

Налогообложение

Индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане работают сами на себя, не нанимаясь в штат работников. Следовательно, и самозанятый гражданин обязан отчитываться перед государством за заработанные на деятельности средства. Сейчас единый налог составляет 3% при работе с физ. лицами и 6% при сотрудничестве с юр. лицами.

Для ИП сумма налоговых выплат зависит от выбранной системы налогообложения, и получаемого от коммерческой деятельности дохода.

От каких налогов освобождены самозанятые:

1. Физические лица не оплачивают НДФЛ на прибыль, облагающуюся побором на доход от профессиональной деятельности.
2. Предприниматели, попадающие в категорию лиц, указанную ст. 419 п.1. пп. 2 НК РФ, и использующие режим самозанятости, не выплачивают страховые взносы.
3. Самозанятые лица освобождены от уплаты НДС (кроме налога на добавленную стоимость, при импорте товаров в Россию).

Отчетность

Категории самозанятых, освобожденные от выплат НДФЛ, не обязаны сдавать отчеты в налоговую. Лица, выплачивающие налог на прибыль, сдают справки по форме 3-НДФЛ ежегодно.

Предприниматель обязан сдавать несколько отчетов:

• УСН-декларацию;
• НДС;
• торговую книгу;
• справки в Госкомстат.

Если используются наемные сотрудники, то отчетных бумаг намного больше. Более подробный перечень есть на официальном портале ФНС.

Наем сотрудников

В статусе самозанятого нельзя нанимать сотрудников. Поэтому, если объем работ большой, и в одиночку с ним не справиться, целесообразно оформиться как индивидуальный предприниматель.

ИП вправе нанимать сотрудников и расширять свое дело в пределах указанной системы по налогообложению.

Страховые взносы и взносы в Пенсионный фонд

В отличие от ИП, самозанятый не обязан выплачивать пенсионные и страховые взносы в ПФР и ФСС (Фонд социального страхования). Социальных льгот у него нет, только право на налоговый вычет по НДФЛ.

Предприниматель уплачивает фиксированный взнос в Пенсионный фонд, медицинскую страховку. При этом не имеет значения, приносит бизнес доход или нет. Выплачивать страховку в ФСС или нет, бизнесмен решает сам.

Стаж и пенсия

Самозанятые граждане не имеют трудового стажа, поскольку не выплачивают пенсионные и страховые взносы. Предпринимательская трудовая деятельность в трудовой стаж включена, поэтому ИП вправе получать трудовую пенсию.

Возможности масштабирования деятельности

У самозанятых возможность нанимать работников отсутствует. Соответственно количество задач, которые он может выполнить самостоятельно, ограничено физическими и временными ресурсами. Для увеличения прибыли нужно повышать цену на услуги, что создает дополнительную конкуренцию. Поэтому, расширить свое дело им сложно.

Предприниматель может нанять любое количество сотрудников, ограничиваясь только выбранной системой налоговых выплат. Следовательно, доступен больший охват обслуживания клиентов и возможность открытия новых коммерческих точек. Что ведет к неограниченному увеличению дохода и расширению бизнеса.

Важно! Однако доход ИП ограничивается выбранной системой налогообложения — от 60 до 150 млн в год.