Критерии несостоятельности банкротства

Понятие и признаки банкротства

Под некредитоспособностью подразумевается факт, установленный решением Арбитражного суда, о невозможности удовлетворить должником запросов всех заинтересованных компаний. В список входят обязательные платежи (по налогам и сборам), заработная плата сотрудникам и выходные пособия.

Какой критерий является основным для признания должника банкротом? Процедура относится к комплексным и включает несколько мероприятий:

• объективную оценку финансового положения и производственно-хозяйственной деятельности;
• подтверждение фактов о кредитной несостоятельности;
• определение мер, которые могут улучшить экономическое положение ответчика.

Определение и симптомы банкротства

Правовая база

Понятия, признаки несостоятельности банкротства и сам процесс регулируется одноименным Федеральным законом под № 127 в редакции 01.07.2018 г.

Основные нормы установлены в ст. 2. 127. На практике обязательно учитывается постановление пленума Высшего Арбитражного суда № 29 (15.12.2004 г.)

Банкротство физических лиц

Критерии несостоятельности или банкротства можно характеризовать следующими положениями:

• требованиями к ответчику в определенной общей сумме — больше 500 тыс. руб.;
• неспособностью должника решить вопрос с финансовыми претензиями в течение квартала — 3 календарных месяцев;
• подтвержденными документами долгами, превышающими стоимость залогового имущества.

Признаки некредитоспособности

Банкротство юридических лиц

Основным критерием для признания Арбитражным судом юрлица-должника банкротом является сумма претензий, превышающая 300 тыс. руб. Дополнительно в список входят вопросы:

• по договорам кредитования перед финансовыми структурами;
• по налогам перед бюджетом;
• по гражданско-правовым договорам перед контрагентами;
• перед сотрудниками по трудовым контрактам и пр.

Нюансы признания некредитоспособным

Стороны, участвующие в определении неплатежеспособности должника

В процедуре признания несостоятельности банкротства и определения признаков такового согласно принятому законодательству участвует несколько заинтересованных сторон.

1. Неплатежеспособная компания-субъект хозяйствования.
2. Арбитражный суд — орган законодательной власти, регулирующий отношения в сфере предпринимательства и экономики.
3. Исполнительный орган должника — наделенный руководящими полномочиями представитель компании, отвечающий за управление.
4. Конкурсный кредитор — организация, выдвигающая требования кредиторов, обязательства перед которыми имеет должник. Практически всегда в роли конкурсного кредитора выступают предприятия, перед которым юр лицо имеет самую большую задолженность.
5. Кредиторы — компании, требующие удовлетворить требования по взысканию долгов.
6. Независимый управляющий. Эту кандидатуру назначает суд, и наделяет полномочиями в зависимости от определенной стадии процедуры.

Признаки несостоятельности отдельных категорий юрлиц

​К отдельным категориям юрлиц Закон относит специфические организации, банкротство которых, как правило, является резонансным.

Что касается признаков банкротства – они в целом схожи, но следует учитывать, в частности, следующие обстоятельства:

• Долг сельскохозяйственной организации должен составлять минимум полмиллиона рублей.
• Признаки банкротства кредитной организации – 14-дневная просрочка исполнения денежных требований кредиторов и (или) недостаточность активов для погашения таких обязательств (обязанностей).
• Признаки банкротства стратегических организаций и предприятий – 6-месячная просрочка исполнения денежных обязательств (обязанностей) на общую сумму минимум 1 млн. рублей.
• Для кредитных организаций (банков), кредитных кооперативов, МФО, страховых, клиринговых организаций, организаторов торговли и других финансовых организаций установлены свои правила подачи заявления о банкротстве, введения и осуществления тех или иных процедур.
• Специальный порядок банкротства предусмотрен для застройщиков (с 1 января 2018 года он будет серьезно изменен).

К любой организации, для которой Закон устанавливает специфические требования к порядку проведения банкротства, общие правила применяются, если специальными нормами не установлено иное.

Упрощенная процедура

Как и в отношении физлиц, касательно предприятия также может быть задействовано понятие и процедура банкротства в упрощенном порядке. Речь идет о процессах, в которых пропущена стадия наблюдения и реанимационные процедуры, а суд сразу назначает конкурсное производство. Систему используют по отношению к неработающим компаниям, на балансе которых нет достаточно активов для восстановления жизнеспособности, а найти руководство нет возможности.

Такие долги мертвым грузом лежат на плечах кредиторов и налоговых органов, накапливая штрафы без перспективы погашения. Заявление о признании юрлица банкротом подают представители ФНС, банки, партнеры, перед которыми образовалась задолженность.

При упрощенной форме банкротства организации после принятия заявления назначается арбитражный управляющий, который формирует конкурсную массу, распродает имущество и последовательно удовлетворяет требования претендентов. Хотя практика показывает, что денежных средств едва хватает на покрытие судебных издержек и оплату труда конкурсного управляющего.

Закон выделяет процедуру ликвидации компании по упрощенной форме. Для этого учредителями должно быть принято решение о прекращении деятельности фирмы и назначена ликвидационная комиссия. Заявление о ликвидации оформляется у нотариуса, после чего ответственное лицо (ликвидатор) составляет ликвидационный баланс и передает сведения в ФНС. В 10-дневный срок после составления заявления в Арбитражный суд направляется иск о признании юрлица банкротом в упрощенном порядке.

Банкротство с ликвидацией не включает стадии наблюдения, финансовой санации и внешнего администрирования. Дело сразу переходит в стадию конкурсного производства.

Отдельные категории банкротов

В ФЗ №127 разъясняющем, какие существуют процедуры банкротства и этапы, отдельно определен порядок признания несостоятельности фирмы-застройщика, муниципальных унитарных предприятий, а также отдельных категорий юридических лиц. Сюда относят градообразующие компании, стратегические и сельскохозяйственные предприятия, естественные монополии.

Понятие и проходит в максимально сжатые сроки (до 18 месяцев), так как напрямую связаны с возвращением дольщикам их жилья либо денег, вложенных в строительство. Наблюдение и финансовое оздоровление не вводятся, процедура внешнего управления возможна, но в исключительных случаях. Чаще всего процесс сразу переходит в конкурсное производство, по итогам которого претензии сторон удовлетворяются, а оставшиеся долги аннулируются.

При рассмотрении несостоятельности предприятий, выделенных в отдельную категорию, судебное разбирательство может идти годами. Одно только конкурсное производство длится до 3 лет, а в частных случаях может быть продолжено до 10 лет. Главная задача государства при банкротстве градообразующих, стратегических, с/х предприятий — сохранение целостности объекта для его дальнейшего восстановления и деятельности, пусть и под другими реквизитами. Поэтому активы реализуются только комплексно, с сохранением 50% штата сотрудников.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели как должники

Если для кредитора право на банкротство является правом, то это обязательство для юридического лица, являющегося должником. Должник должен в течение месяца подать в суд на банкротство, если удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов делает невозможным выполнение денежных обязательств должника в полном объёме перед другими кредиторами (угроза несостоятельности), а также в других случаях, предусмотренных Кодексом о банкротстве.

Если директор должника нарушает эти требования, он несет солидарную ответственность за неисполнение требований кредиторов. Нарушение руководителем должника этих требований является предметом судебного разбирательства в арбитражном суде. Если такое нарушение установлено, требования кредиторов могут быть далее заявлены персонально против директора должника.

В случае если банкротство произошло по вине учредителей должника (участников, акционеров) или других лиц, включая директора, которые имеют право давать указания, обязательные для неплательщика, или могут определять его действия любым другим способом, эти лица могут нести солидарную ответственность по обязательствам заёмщика в случае недостаточности у него активов.

Частные лица как должники имеют ряд специфических особенностей. Процедура банкротства физического лица может быть инициирована только самим этим лицом, а не его кредиторами.

Если компания (юридическое лицо) или частное лицо не может произвести уплату обязательных платежей и выполнить другие обязательства в установленный срок, значит, она испытывает финансовые затруднения, которые, соответственно, сигнализируют о появлении первых признаков банкротства.

Компании, испытывающие финансовые трудности, могут столкнуться с трудностями при получении финансирования. Они также могут обнаружить, что их рыночная стоимость значительно снизилась, клиенты сокращают заказы, а поставщики меняют условия доставки.

Просмотр финансовой отчетности компании может помочь инвесторам определить её финансовое состояние. Так, отрицательный поток денежных средств по отчётам о движении финансов является одним из показателей финансовой нестабильности. Это может быть вызвано большой разницей между денежными выплатами и дебиторской задолженностью, высокими процентными платежами и падением оборотного капитала.

Люди (физлица), которые испытывают финансовые затруднения, могут оказаться в ситуации, когда их долги намного больше, чем их ежемесячный доход. Это включает в себя оплату жилья или аренды, оплату автомобиля, а также оплату кредитной картой и коммунальные услуги.

Граждане, испытывающие финансовые затруднения, могут быть подвергнуты наложению ареста на заработную плату исходя из поданных судебных исков со стороны кредиторов.

Банкротство и неплатежеспособность: сходства и различия

Сходства этих двух явлений заключается в том, что они оба возникают из-за неуплаты долговых обязательств, их взаимосвязь заключается в том, что действующие обязательства значительно превышают активы.

Хоть оба термина и имеют практически полную схожесть по своей сути, но на деле их соотношение отличается. К основным различиям можно отнести:

1. Сама процедура банкротства – это процесс, регулируемый государством и решающийся в суде, а несостоятельность выступает больше финансовым состоянием компании или отдельного лица.
2. Несостоятельность может не привести к банкротству, в то время как все компании, прошедшие такую процедуру являются несостоятельными.
3. Обращение в суд с заявлением выступает крайней и добровольной мерой. В это же время неплатежеспособность может возникнуть внезапно и быть временной.
4. Главное отличие в кредитном рейтинге – в одной ситуации он сильно падает, а в другой практически не изменяется.
5. При законной процедуре происходит ликвидация всех активов и выплата кредиторам по денежным обязательствам.

Специально прийти к несостоятельности невозможно – она возникает от ряда факторов, которые касаются управления, стратегии компании. Если руководство ничего не понимает в бизнесе, то получить статус неплатежеспособности очень легко. Соотношение этих двух понятий происходит из-за того, что несостоятельность предшествует банкротству, то есть становится последней чертой, перед тем, как начать судебное разбирательство.

Меры по восстановлению платежеспособности потенциального банкрота

Если существует реальный шанс реанимировать деятельность субъекта путем финансовой санации, то предпринимаются мероприятия по восстановление здоровья предприятия. Права на управление предприятием остается за прежними руководителями, однако на их деятельность накладываются существенные ограничения — они не могут осуществлять сделки с активами предприятия. В рамках санации обсуждается отсрочка по платежам, может быть пересмотрен соответствующий график расчетов или продажа некоторой части имущества для удовлетворения требований кредитующих компаний. Срок оздоровления может составлять до двух лет. По итогам периода принимается решение о продолжении либо закрытии дела.

Еще одним шагом, на которые могут пойти стороны в рамках судебного заседания, — передача компании под внешнее управление. В таком случае руководить компанией будет антикризисное руководство, которое имеет право на радикальные шаги.

1. Ликвидации нерентабельных отраслей деятельности субъекта.
2. Внедрение новых технологий.
3. Разработка современных, перспективных направлений деятельности.
4. Реализация части активов предприятия.
5. Сокращение рабочего персонала.
6. Обращение к должникам компании с требованием о погашении дебиторской задолженности, если таковая имеется.
7. Выпуск необходимого количества акций.

Суть процедуры

Банкротство организации, независимо от того, какие виды, стадии и последствия подразумеваются, может преследовать две цели:

законно избавиться от долгов;

Если юридическое лицо не может выполнять взятых на себя обязательств, подается заявление с прошением признать добровольное банкротство с последующей ликвидацией предприятия.

заставить должника погасить задолженность;

Эту цель преследует кредиторы, перед которыми юридическое лицо имеет обязательства

Им важно, чтобы был возвращен долг, поэтому ликвидация организации не является целью процесса. Основная задача в таком случае – восстановление платежеспособности фирмы

Как должники, так и кредиторы имеют право подавать заявление в арбитражный суд по месту регистрации юридического лица, если сумма долга превышает 300 тысяч рублей, а срок выполнения последнего обязательства по нему – более 90 дней. Вместе с заявлением необходимо собрать ряд дополнительных документов – этой задачей обычно занимаются профессиональные юристы в кредитной области.

Последствия внешнего управления банкротством

Последствиями введения внешнего управления можно считать следующие:

1. Отстранение должника от руководства предприятием и возложение управления делами на внешнего управляющего. Последний вправе издать приказ об увольнении руководителя либо предложить ему найти другую работу в порядке и на условиях, которые установлены ТК РФ.
2. Прекращение полномочий органов управления предприятия (общее собрание участников, общее собрание акционеров, совет директоров и т. п.). Большинство их полномочий переходит к внешнему управляющему, но некоторые из них (к примеру, согласование крупных сделок) переходят к собранию участников или комитету кредиторов. Так, органы должника должны в течение 3-х дней со времени назначения внешнего управляющего обеспечить передачу ему необходимой документации компании-должника, также штампов, печатей, материальных и др. ценностей. В компетенции этих органов должника остается лишь принятие решений об увеличении УК (уставного капитала), о порядке ведения общего собрания акционеров, об избрании представителя участников должника для собрания кредиторов.
3. Прекращение ранее принятых мероприятий по обеспечению требований кредиторов.
4. Введение запрета (моратория) на удовлетворение требований, приостановление выполнения должником обязательств и оплаты соответствующих платежей.

Реальное банкротство

Реальное банкротство – вид банкротства, который описывает и определяет абсолютную неспособность юридического лица в короткий, установленный срок восстановить свои финансовые показатели и, соответственно, вернуть платежеспособность. Отсутствие платежеспособности говорит о том, что используемый ранее предприятием капитал был утерян. Если уровень потерь капитала приближен к катастрофическому, далее вести хозяйственную деятельность оно уже не может. Единственный законный способ выйти из указанного положения – объявить себя банкротом посредством соответствующих юридических процедур.

Понятие и критерии возникновения банкротства

Распространенное в последние годы понятие несостоятельности определяет неспособность организации или гражданина оплатить свои денежные обязательства. Невозможность платить по требованиям кредиторов должна быть обязательно подкреплена соответствующими бумагами.

Основания и критерии банкротства описаны во многих экономических учебниках. Также признаки определены в Федеральном законе №127 РФ.

Для юридических и физических лиц экономические критерии банкротства различаются лишь в сумме невыплаченных обязательных платежей, необходимой для начала судебного процесса о признании банкротом. Для граждан она составляет полмиллиона рублей, тогда как компании достаточно накопить долг в 300 тысяч российских рублей.

Период просроченных обязательств и в том, и в другом случае составляет 3 месяца, а определяющим фактором является недостаточность собственности во владении должника, способной покрыть долги, а также невозможность изыскания средств для расчетов по кредитам.

Критерии для оценки банкротства учитываются в математических моделях прогнозирования несостоятельности, предложенных учеными. В свое время были выведены несколько методик для оценки вероятности наступления несостоятельности еще до выявления признаков. Самыми известными из них являются:

• метод Альтмана;
• модель Бивера;
• формула Фулмера;
• модель ИГЭА;
• модель Тоффлера;
• формула Зайцевой;
• модель Гордона-Спрингейта.

Все эти методики оценки позволяют провести общий анализ деятельности субъекта хозяйствования и способны дать экономический прогноз по критериям банкротства примерно за два года до его наступления. За основание для расчетов берутся основные экономические показатели деятельности фирмы:

• совокупная прибыль;
• имеющиеся активы;
• размер оборотного капитала;
• сумма кратковременных займов;
• долгосрочные обязательства.

Техническое банкротство

Термин «техническое банкротство» применяется в той ситуации, когда состояние неплатежеспособности юридического лица или физического лица (предприятия, организации, индивидуального предпринимателя и пр.) появляется в результате значительной просрочки его дебиторской задолженности. Техническое банкротство появляется в том случае, когда сумма активов предприятия заметно выше его финансовых обязательств, но при этом кредиторская задолженность юридического лица существенно меньше, чем дебиторская

Важно понимать, что грамотное антикризисное управление организацией в течение определенного времени, проведение процедур санирования предприятия может позволить организации не выйти в состояние реального банкротства

Виды банкротства

Различаются несколько разновидностей процедуры банкротства, каждая из которых имеет свои особенности:

1. реальное банкротство;
2. временное банкротство;
3. преднамеренное банкротство;
4. фиктивное банкротство.

Реальная финансовая несостоятельность юридического лица констатируется в том случае, когда активы организации не превышают пассивы, поэтому о возможном восстановлении платежеспособности речи не идет. Результатом такой процедуры является ликвидация юридического лица.

Временное или условное банкротство организации подразумевает проблемы с выплатой кредитов в ситуации, когда активы превышают пассивы – цель и последствия такой процедуры – восстановить платежеспособность, используя различные механизмы.

Под преднамеренным банкротством подразумевается вид экономического преступления, заключаемый в умышленном ухудшении финансовых показателей компании действиями руководства или учредителей организации. Целью при этом становится получение выгоды незаконным путем. За подобное мошенничество предусмотрено уголовное наказание.

Фиктивное банкротство также относится к незаконным процедурам. Заключается оно в подаче заявления с прошением признать компанию банкротом, когда на деле юридическое лицо является платежеспособным.

Судебное производство по делу о признании человека банкротом

После того как пакет документов собран и одобрен, заявление принято, судья объявляет о начале процедуры с целью получения гражданином статуса банкрота. На всех этапах по делу о банкротстве физического лица работает арбитражный управляющий, который сначала проводит оценку финансового состояния физлица. Чтобы получить объективное виденье ситуации, временный управляющий проводит анализ финансового положения дел за последние три года с учетом полученных им доходов и проведенных сделках с активами. Отдельно составляется перечень субъектов и их денежных требований, подлежащих удовлетворению, а также проводится проверка вероятных фактов скрытого имущества.

После открытия дела арбитражный управляющий уведомляет о начале производства всех заинтересованных лиц, которые установлены исходя из документов автора заявления. После получения субъекты могут предъявлять свои претензии к должнику только через суд.

Следующий шаг возможен в ситуации с официально трудоустроенными гражданами, получающими заработную плату без задержек. У таких людей есть реальный шанс избежать определения банкрот. Законом предусмотрен вариант приостановления либо полного прекращения процедуры объявления о несостоятельности в связи с реструктуризацией денежных долгов. Для этого составляется новая схема выплат кредитов, устраивающая основные стороны процесса. Срок выплаты по обязательствам согласно новой схеме может занимать до трех лет. Такая мера прежде всего нацелена на восстановление платежеспособности гражданина и в большинстве случаев целиком оправдана.

И в случае банкротства физических лиц, и в ситуации с признанием неплатежеспособности предприятия, у участников процесса всегда остается лазейка для прекращения дела — заключение договора типа мирового соглашения. Такая возможность здорово выручает, когда предприятие, в отношении которого открыто производство, вдруг получает крупный заказ или новый заём, способный помочь ему остаться на плаву. Гражданин может внезапно стать обладателем неожиданного наследства или сорвать крупный куш в лотерее.

Если нет вариантов для решения проблемы, и физлицо признано банкротом, то в соответствии с ФЗ его имущество будет реализовано с целью удовлетворить часть или полный размер требований участников процесса. Сам гражданин будет объявлен свободным от долгов.

Такая удача встречается и становится поводом для мирового соглашения. При его составлении следует учесть важную деталь — условия документа должны устраивать все стороны конфликта. Любое нарушение мирового соглашения (уменьшение размера выплат или нарастание просрочки) может стать основанием для прекращения его действия и возобновления процедуры признания несостоятельности.

Как избежать разорения

Участь обанкротившийся организации печальна. Юридическое или физическое лицо теряет репутацию, их исключают из госреестров и пр. Ликвидация предприятия влечет продажу активов по заниженным ценам. На коммерческую деятельность в некоторых случаях вводится длительный запрет. Например, согласно ст. 163 закона 6-ФЗ, последствия для гражданина повторного банкротства выражаются пятилетним исключением возможности прохождения этой процедуры.

Можно много рассказать об особенностях последствий признания несостоятельности, они, в большинстве своем, негативные.

К положительному эффекту относится лишь избавление от долгов, а также то, что банкротство – это самый простой способ ликвидации бизнеса.

Советы по поводу того, как избежать принуждения отвечать по обязательствам, в общем-то, стандартны. Все они сводятся к поддержанию платежеспособности, увеличению рентабельности и нивелированию внешних губительных экономических факторов.

Процедуры в ходе несостоятельности юрлица

В российском законодательстве описаны следующие виды процедур банкротства относительно финансовой несостоятельности юридического лица:

1. Процедура наблюдения.
2. Стадия финансового оздоровления.
3. Этап внешнего управления.
4. Процедура конкурсного производства.

Для досрочного прекращения судебного разбирательства также разработана возможность подписания мирового соглашения между сторонами. Документ может быть оформлен на любом этапе производства, вплоть до вынесения решения о признании субъекта банкротом.

Мировое соглашение направлено на погашение задолженности перед сторонами процесса пропорционально требованиям. Если в договоре существуют пункты, ущемляющие интересы одного или нескольких участников, суд может отказать в завершении процедуры.

Наблюдение

Процедура наблюдения, продолжительностью до 7 месяцев, нацелена на анализ и оценку экономического состояния потенциального банкрота и выявление резервов, за счет которых можно реанимировать компанию. Для начала арбитражный специалист информирует всех субъектов, указанных в заявлении о несостоятельности, о старте судебного разбирательства. Также обязательна публикация информации в ЕФРСБ и «Коммерсанте».

Анализируя состояние основных активов должника, специалист применяет экономические методы. К примеру, составляет график рентабельности, поднимает сделки с собственностью, изучает политику руководителей с целью выявить, что явилось толчком для ухудшения финансового положения субъекта.

С началом стадии наблюдения у кредиторов есть 30 дней, чтобы заявить о своих требованиях путем внесения их в реестр. Если в течение этого времени субъекты не смогли выразить претензии, у кредиторов есть 2 месяца на этапе конкурсного производства. Только шансы на получение выплат в таком случае снижаются.

С началом арбитражного производства начисление штрафов и пеней прекращается, в отношении должника вводится ряд ограничений.тВ ходе наблюдения управляющий вправе затребовать всю документацию компании, вплоть до конфиденциальной. По завершении этапа арбитражный специалист назначает собрание кредиторов, на котором предоставляет финансовый отчет и перечень рекомендаций по дальнейшему ходу процесса. Решение принимается по результатам голосования участников собрания.

Меры по восстановлению платежеспособности

Если арбитражный управляющий смог убедить участников собрания в возможности восстановления жизнедеятельности субъекта, может начаться этап финансового оздоровления. Это реанимационная процедура и понятие банкротства, длящаяся не более двух лет. В процессе санации директор остается у руля компании, но с несколько ограниченными полномочиями.

В отношении руководителя действует целая система ограничений:

• запрет на обращение за кредитами;
• вето на поручительство;
• мораторий на сделки с собственностью, если стоимость договора выше 5% от основной величины активов;
• запрет на выплату дивидендов.

Цель финансовой санации заключается в полном удовлетворении требований кредиторов и возвращении способности вести полноценную деятельность.

Еще одна разновидность реанимационных процедур, эффективных в процессе банкротства – введение внешнего управления. Если к падению платежеспособности компании привело неграмотное или халатное руководство, директор на время процедуры устраняется с должности, а на его место становится внешний управляющий.

Антикризисный специалист имеет право на распоряжение основными активами должника. К примеру, он может сдать часть площадей в аренду или продать транспорт, числящийся на балансе банкрота. Также управляющий вправе инициировать эмиссию ценных бумаг, уволить часть штата, изменить профиль деятельности должника, внедрить новую систему управления. За принятые решения специалист отчитывается перед кредиторами. По завершении этапа судебное разбирательство прекращается либо переходит к финалу — конкурсному производству.

Если в ходе своей деятельности временный управляющий обнаружил признаки фиктивного или преднамеренного банкротства, процедура прекращается, а судье подается ходатайство о возбуждении судебного производства по факту ложной или предумышленной несостоятельности. Такие деяния караются штрафом от 100 тысяч рублей, принудительными работами либо лишением свободы сроком до шести лет.