Что такое оффшорные зоны: кто и зачем использует их?

История и развитие оффшоров в России

История развития оффшорного бизнеса в России началась в конце 1991 года после отмены монополии государства на внешнеэкономическую деятельность, что позволило всем зарегистрированным предприятиям осуществлять внешнеэкономическую деятельность без специальной регистрации.

Распад СССР также значительно повлиял на данный аспект – превратил хозяйственные связи между республиками в международные отношения между суверенными государствами. В результате у российских граждан появилась возможность зарабатывать деньги, выйдя на международный рынок. Итог деятельности оффшоров оказался негативным по причине отсутствия законодательных актов, которые бы определяли механизм их контроля.

Как таковых оффшорных зон в прямом понимании этого термина в России не существует. В стране образованы специальные административные районы (САР). Они аналогичны оффшорам в плане льгот по налогам и сборам, но отличаются ограниченными возможностями конфиденциальности.

Практика САР началась с создания зоны экономического благоприятствования (ЗЭБ) «Ингушетия», льготного налогообложения в Республике Калмыкия и эколого-экономического региона (ЭЭР) «Алтай».

Перечисленные специальные административные районы были ликвидированы, т.к. не смогли функционировать полноценно, допускали нарушения федерального законодательства и даже показывали криминальную активность.

В настоящее время САРы России делят по своей направленности, например:

• Промышленно-производственная (Липецк, Тольятти, Алабуг);
• Портовая (Хабаровск, Ульяновск, Мурманск);
• Технико-внедренческая (Санкт-Петербург, Томск, Зеленоград);
• Туристско-рекреационная (Ворота Байкала, Куршская Коса).

Основная проблема для России в сфере оффшоров – «бегство» капитала, которое наносит ущерб бюджету страны. Для решения данной проблемы усиливается борьба с внутренними оффшорами и подставными фирмами, которые являются основными инструментами уклонения от уплаты налогов и вывоза капитала. Новый проект федерального закона для регулировки оффшорной деятельности и безоговорочное соблюдение законодательства могут стать верным решением на пути к полному исключению противозаконных и мошеннических схем.

Список оффшорных стран

Перечень оффшорных стран – неоднозначная вещь. Дело в том, как определять оффшор. По факту сегодня практически все государства имеют в своих законах оффшорные элементы для иностранных инвесторов. США во многом гораздо более важный и крупный оффшор, чем Сент Китс и Невис, а Великобритания – вообще глава половины мировых оффшоров, которые так и называют «британскими оффшорами».

Поэтому в список оффшоров составляют обычно или международные организации, или контролирующие органы отвечающие за налоги или бизнес. В России «список оффшоров» составляет ФНС и в нём на данный момент 107 стран и 18 территорий.

У ОЭСР свой список, как и МВФ.

Критерии выбора офшорной зоны

Так как главные отличия между офшорными зонами заключаются в степени их прозрачности и ставках налога на прибыль, это и становится основными критериями выбора

Важно найти баланс. Так, например, российский ЦБ предъявляет повышенные требования к размеру обязательных резервов на российском счёте резидентов некоторых офшорных зон

Размер резерва может достигать 50%.

Вторым критерием выбора является географическое положение офшорной зоны и локализация деятельности компании. Так, для юридических лиц, ведущих деятельность в Европе, в Африке и на Ближнем Востоке, подходит Кипр, находящийся на пересечении воздушных и водных путей сообщения. Если бизнес связан с Китаем или другими странами юго-восточной Азии, зачастую компанию регистрируют в Гонконге или Сингапуре. Многочисленные европейские низконалоговые юрисдикции (Венгрия, Лихтенштейн, Швейцария и другие) оптимальны в том случае, если деловая деятельность связана с Европой.

Существуют и более мелкие критерии на основе оценки особенностей административного регулирования деятельности офшоров. К ним относятся:

• требования к резидентству директоров или секретарей;
• требования к ведению отчётности и ежегодному аудиту;
• возможность применения нулевой налоговой ставки;
• допустимость номинальных директоров и владельцев;
• публичность информации о деятельности и структуре юридического лица.

Также не нужно забывать о стоимости регистрации офшора. Сумма, в зависимости от юрисдикции, может колебаться от $1000 до $6000.

Что такое Офшор простыми словами и примеры

с англ. off shore – от берега

На территории нашей страны тоже действуют свободные экономические зоны, в которых работают контролируемые иностранные компании, деятельность который в определенных случаях облагается налогами.

Офшор простыми словами – это территория, на которой созданы выгодные условия для ведения бизнеса, отсутствуют налоги или их размер минимальный, нет бюрократических процедур, усложняющих жизнь предпринимателям, льготный валютный и таможенный режим, возможность скрыть имя настоящего собственника. В общем, все условия для процветания, экономии времени на отчетах и денег для развития успешного бизнеса.

У обычных людей офшор ассоциируется со способом вывести нечестно заработанные деньги в офшоры, обмануть государство, проводить мошеннические операции.

Главные признаки офшоров:

1. Безналоговый или льготный налоговый режим. Исключение – ежегодная плата, которая взимается в фиксированном размере.
2. Закрытый характер корпоративной и финансовой информации. Данный признак утрачивает свою актуальность в связи с принятием международных актов о сотрудничестве и скоро стран, которые обеспечат абсолютную конфиденциальность практически не останется.
3. Отсутствуют требования или предъявляются минимальные к ведению учета и отчетности. В классических зонах требуют минимальное ведение учета и документооборота, чтобы определить финансовое состояние и содержание хозяйственных операций. Для контролируемых иностранных компаний (КИК) финансовую отчетность надо вести в целях исполнения законодательства российскими налоговыми резидентами.
4. Отсутствие валютного контроля и необходимости проведение аудита или формальные требования к их проведению.

Ввиду сокрытия данных отдельными зонами точный размер средств в оффшорных зонах неизвестен, но по отдельным сведениям, от $32 трлн.

Оффшорные зоны

Оффшорные экономические зоны – это уже целые государства или определенные территории в их рамках, которые также нацелены на привлечение иностранных инвестиций посредством упрощенного налогообложения, регистрации, и соблюдения конфиденциальности относительно деятельности компаний.

Привлечение иностранных инвесторов особенную популярность получило в островных государствах – Кипр, Гибралтар, Мальта, Коста-Рика, Багамские острова, Виргинские, остров Мэн. Самые востребованные сферы для ведения оффшорного бизнеса:

• страхование;
• банковская сфера;
• строительство;
• торговля;
• услуги в сфере транспорта;
• операции с ценными бумагами;
• инвестирование.

Что предлагают зоны оффшоров? Практически все льготы, которые могут удержать клиента на их территории, а именно:

• отсутствие бухгалтерской отчетности;
• сниженный или полностью отмененный налог на прибыль;
• отмену таможенных ограничений;
• конфиденциальность информации о владельцах и проводимых операциях.

На практике оффшорной зоной для какой-либо компании может стать территория любого государства, которое может предложить более выгодные условия для осуществления предпринимательской деятельности.

Условно разделить все такие зоны можно на три большие группы:

1. Классические оффшоры — предлагают полный спектр льгот своим клиентам. Кроме того, они обеспечивают полное отсутствие контроля со стороны государства над деятельностью иностранных компаний. К таким зонам относятся Багамы, Панама, Белиз, Сент-Винсент.
2. Территории с чисто условными налогами – Ирландия, Гибралтар.
3. Нестандартные зоны – Кипр, Англия, США.

Разделение оффшоров по принципу надежности осуществляется каждой страной индивидуально, хотя и существуют мировые рейтинги, к которым непременно нужно прислушиваться, прежде чем вывести бизнес на другой берег.

Что значит термин

«Оффшор» с англ. языка дословно означает «вне берега». Сейчас это слово используется для обозначения территорий или стран, где к юридическим лицам или гражданам-нерезидентам применяются довольно лояльные условия налогообложения, регистрации и создания компаний.

Общие характеристики

Абсолютно все оффшоры, чтобы отвечать статусу «налоговой гавани», гарантируют своим клиентам:

• низкий или нулевой размер платежей в казну государства;
• полную конфиденциальность информации о личности владельца компании, а также обо всех операциях, которые ею проводятся;
• быстрое и легкое создание компании под их юрисдикцией;
• полное отсутствие необходимости или незначительные требования вести финансовый учет и подавать отчетность в специальные органы.

Благодаря перечисленным выше характеристикам, а также небольшим взносам за регистрацию компании в оффшорных зонах создаются привлекательные условия для размещения на этих территориях иностранных бизнес-капиталов.

Оффшор или офшор — как пишут официальные лица?

Если вы считаете, что у нас допущена ошибка в написании термина, то это не совсем так. В русском языке не установлено единого правила написания термина. «Офшор» с одной буквой «Ф» в повседневной переписке и периодических изданиях появилось раньше, чем было напечатано в словарях. Оба слова с одной или двумя «Ф» являются производными и используются в сети одинаковое количество раз, в печатных издания по-прежнему указывают «офшор».

Неоднозначность связана с порядком написания словосочетания на английском языке, в котором off с двумя буквами или дань моде на употребление двойных согласных «фф», что особенно ярко проявляется в написании фамилий.

• Сегодня в орфографическом словаре значится термин с одной буквой и его производные – офшорный, офшорная, офшорные, офшоры.
• В словаре Российской академии наук под редакцией В. В. Лопатина указано слово «офшор».
• Министерство образования и науки РФ закрепило 08.06.2009 года приказом № 195 утвердил список словарей русского языка, где встречается написание с одной и двумя буквами.

История появления офшорных зон

Первые офшорные зоны появились в Древней Греции. Торговцы чтобы избежать оплаты импортной и экспортной пошлины 2% в казну Афин, продавали товар в других районах или вывозили на острова. В США офшоры нашли историческое отражение с 18 века, когда налоги были высокими и продажи вели через Латинскую Америку.

Активно термин начал использоваться в 50-е годы XX века после публикации в газете статьи о компании, офис которой переехал в другую страну, так как американские власти «задавили» требованиями, формальностями и налогами.

На этапе роста популярности офшорных зон Швейцария начала привлекать деньги в экономику страны, создала центры обмена валюты, разработала систему финансовой секретности, стала убежищем для иностранных капиталов. Был принят закон, запрещающий раскрывать банкирам информацию о своих клиентах.

В РФ первый офис офшорной компании открылся в 1991 году. Компания Riggs Walmet Group в Москве стала предлагать зарегистрировать бизнес в зоне без налогов. Стоимость услуг $5 000, что в пересчете по тому курсу 8 750 руб. (при среднемесячной зарплате в 300 рублей).

В 1970-х годах после получения колониями Великобритании независимости, было утрачено финансирование из государственного бюджет. Острова чтобы обеспечить себя начали регистрацию офшорных компаний.

В последнее время многие страны принимают закон, аналогичный Швейцарскому, чтобы конкурировать на рынке и увеличить сумму, привлекаемого капитала. Государства, которые находятся на острове и не имеют богатых природных ресурсов развиваются только за счет этого единственного источника доходов.

Последние изменения списка оффшорных high-risk юрисдикций FATF

На дату 30 июня 2020 года, организация ФАТФ внесла ряд изменений в печень высокрискованных стран, находящихся под усиленным контролем. Напомним, что ранее, 28 апреля 2020 года, ФАТФ приняла решение сделать паузу по проверкам законодательств оффшорных стран из черного списка ввиду КОВИД-19. Всвязи с этим, данные государств получили дополнительные 4 месяца на наведение порядка в своих режимах.

Черный список оффшоров FATF

В 2020 году в черный список ФАТФ вошло только 2 юрисдикции – Иран и КНДР, с которыми организация по борьбе с отмыванием денег призывает государства применять контрмеры для защиты финансовых активов от незаконных операций и терроризма.

Серый список high-risk ФАТФ

Новый график мониторинга и отсрочка были признаны всеми оффшорами за исключением Монголии и Исландии, которые обратились с просьбой не менять ранее установленный график. Результат проведенного обзора данных юрисдикций представлен на официальном сайте FATF:

1. Исландия

Обязательства по урегулированию и повышению эффективности режима ПОД/ФТ Исландия взяла на себя после проведенной проверки ФАТФ в 2019 году. Уже в июне 2020 года, контролирующие органы провели пленарное заседание, на котором было отмечено, что Исландия практически завершила план действий и провела ряд реформ в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Что было сделано:

• открыт доступ к информации о бенефициарных владельцах;
• обеспечен автоматический обмен информацией по финансовым операциям;
• повышен надзор и мониторинг по выявлению рисков и прочее.

ФАТФ продолжает следить за достижениями Исландии и в ближайшем будущем планирует посетить юрисдикцию для изучения ситуации на месте.

1. Монголия

Начиная с октября 2019 года, юрисдикция попала в поле зрения FATF, как high-risk государство, что послужило предлогом для взятия на себя политических обязательств по повышению эффективности своего законодательства в соответствии с установленными нормами. После проведенного анализа ситуации в Монголии сотрудниками ФАТФ в июне 2020 года, отмечены значительные улучшения, требующие в дальнейшем комплексного анализа на месте. В настоящее время Монголия остается в сером списке оффшоров FATF, но уже достигла следующих результатов:

• проведены реформы по улучшению секторальных рисков и их понимания надзорными органами, в том числе путем применения соразмерных санкций и за нарушение обязательств по ПОД/ФТ;
• за прошедший год было проведено несколько расследований и судебных разбирательств по вопросам нелегального вывода денег и сокрытия налогов;
• по незадекларированным валютным сделкам были применены санкции, конфискации и иные соразмерные меры;
• достигнута координация между органами власти в целях предотвращения уклонения от исполнения обязательств, включая наложение санкций;
• финансовые и нефинансовые организации (FIs и DNFBPs) соблюдают обязательства по TFS.

Пока Монголия находится под контролем ФАТФ, но после следующей проверки, мониторинг возможно будет отменен. 

Важно! Чтобы открыть бизнес в стране с низкой налоговой ставкой или льготами для иностранных предпринимателей в рамках закона всех государств и контролирующих органов, достаточно обратиться за консультацией к специалистам Internationalwealth: info@offshore-pro.info. 

Остальные юрисдикции, признанные ФАТФ высокорискованными в феврале 2020 года, завершают данный список:

• Албания
• Багамские острова
• Barbados
• Ботсвана
• Камбоджа
• Гана
• Ямайка
• Маврикий
• Мьянма
• Никарагуа
• Пакистан
• Панама
• Сирия
• Уганда
• Йемен
• Зимбабве

Информация по каждой стране представлена на сайте FATF Здесь.

Справка: каждое государство формирует свой черный список оффшоров, который есть в России (ФНС, Минфин), на Украине, в Казахстане, Узбекистане, Армении и других государствах.

Какие страны исключены из серого списка оффшорных зон ФАТФ в 2020 году

Юрисдикция, которая более не попадает под усиленный мониторинг ФАТФ была исключена из неблагонадежных: Тринидад и Тобаго. За счет значительного прогресса, данная республика приложила максимум сил, чтобы привести свой режим ПОД/ФТ в соответствии с требованиями регуляторов. Напомним, что Тринидад и Тобаго попала под наблюдение FATF в 2017 году.

Выбор лучшей юрисдикции по уровню конфиденциальности

Конфиденциальность бизнеса предусматривает защиту личных данных учредителей, директоров, менеджеров компаний. Ее обеспечить можно следующим образом:

• использованием номинального сервиса;
• привлечением регистрационного агента;
• отсутствием требования предоставлять данные в открытые реестры;
• использованием акций на предъявителя;
• не быть участником обмена финансовой информацией.

Практически все оффшоры предоставляют вышеуказанные условия, кроме последнего параметра. Кто не участвует в автоматическом обмене финансовой информацией можно посмотреть в «серых» и «черных» списках FATF.

А еще поможет сделать выбор юрисдикции для регистрации компании с лучшим уровнем конфиденциальности поможет рейтинг Financial Secrecy Index 2020:

Позиция	Наименование
1	Каймановые острова
2	США
3	Швейцария
4	Гонконг
5	Сингапур
6	Люксембург
7	Япония
8	Нидерланды
9	Британские Виргинские острова
10	ОАЭ

Вышеуказанный рейтинг позволяет сориентироваться среди большого количества юрисдикций и сделать выбор для регистрации компании. Но нужно также учитывать, что он не является всемирно признанным. Здесь в «десятке» лучших нет Невиса, который считается одним из лучших по уровню конфиденциальности бизнеса.

Касательно США, то следует учесть, что уровень конфиденциальности там зависит от законов конкретных штатов, например, только Невада и Техас не обмениваться финансовой информацией с налоговой службой США, а в некоторых штатах списки директоров и менеджеров могут быть открытыми.

Для чего использовались оффшорные компании до 2000-х годов?

В основном, офшоры до начала нашего века использовались в следующих целях:

• укрытия капиталов от постороннего внимания и посягательства. Это достигалось с помощью полной конфиденциальности бенефициаров (выгодоприобретателей) оффшорных компаний. Пользовались все, кому это было выгодно;
• налоговой оптимизации международной торговой деятельности и кооперации;
• сокрытия преступно нажитых капиталов (наркотрафик, средства мафии, сбор средств на последующее финансирование терроризма);
• международной инвестиционной деятельности, позволяющей капиталам конфиденциально вкладываться в бизнес в других странах и регионах мира;
• при хранении, защите и наследовании крупных состояний, что зачастую достаточно хлопотно и проблематично даже в странах с сильным законодательством в вопросах защиты права частной собственности, не говоря уже о странах с экономикой переходного типа.

Были ли среди владельцев оффшорных компаний преступники, террористы или коррупционеры? Да, были. Но также были и представители культуры, крупного и среднего бизнеса, инвесторы, международные предприниматели, бывшие политики, артисты, художники, профессиональные спортсмены и пр добропорядочные граждане.

Разве все они были преступниками? Нет. Разве люди не свободны в выборе страны, где они могут хранить свои средства или куда они хотели бы инвестировать? Свободны. Какое отношение эти люди имеют к преступниками и террористам? Никакого, кроме того, что и те и другие имеют компании или счета в одних и тех же офшорах. Но, почему то было принято решение упразднить оффшорную практику, как таковую, что и было сделано за последние 10 лет.  

Правительство США, а в последующем и Евросоюза и других стран мира, после террористических атак сентября 2001, встало на тропу войны по отношению ко всем офшорам. Главное оправдание для подобных глобальных изменений — это борьба с террористами, международными преступниками и уклонением от уплаты налогов. 

Совместное давление правительств многих стран мира с высокими налогами на оффшорные страны привели к следующим изменениям в законодательствах популярных ранее оффшорных юрисдикциях: 

• ведение реестров акционеров, директоров и бенефициаров оффшорных компаний. В разных офшорах по разному, но практически везде изменения местного законодательства привело к окончанию конфиденциальности владельцев оффшорных компаний;
• необходимость иметь экономическое присутствие в офшоре (так называемый substance), что означает найм местных специалистов и аренду физического офиса, что зачастую невозможно осуществить по экономическим и реальным причинам;
• одинаковые налоговые требования к иностранным инвесторам и местным учредителям, которые как правило означают высокие налоговые ставки для всего бизнеса, зарегистрированного в оффшоре; 
• введение автоматического обмена финансовой информацией с большинством стран мира, что привело к практическому отсутствию какой-либо банковской тайны для финансовых органов любой страны мира. 

Соответственно, многие бывшие оффшорные страны перестали быть эффективными для целей налоговой оптимизации и соблюдения конфиденциальности.

Одновременно с этим, некоторые страны с высокими налоговыми требованиями к бизнесу, вводили ряд налоговых льгот и преференций для притока иностранного капитала, который создает инновационный бизнес Почему это происходит? Потому что спрос на налоговую оптимизацию, равно как и на конфиденциальность не стал ниже со стороны добропорядочных обладателей капитала, инвесторов или людей, стремившихся защитить свои накопления от силовых структур или ошибок налоговой или судебной системы.

Поэтому в 2020 году имеет смысл говорить не об офшорах, т.к. этот термин устарел для современной оценки потенциальных возможностей для свободного перемещения, хранения, приумножения и защиты капитала, а об иностранных компаниях, которые способны решить многие проблемы, которые ранее решались с помощью офшоров.

Тем более, что участие в иностранной компании, впрочем как и в оффшорной не является противозаконным. Зарегистрировать иностранную компанию не только можно, но и нужно, если вы собираетесь вести законную деятельность за рубежом.

Оффшорные схемы – что это

Чтобы реализовать планы с уменьшением налогов, необходимо запустить целую систему. Существуя уже не один десяток лет, на мировом рынке сформировалось много путей, по которым воплощают в жизнь операции в безналоговых зонах.

Проще говоря, оффшорные схемы – это механизм, по правилам которого происходит сотрудничество компаний в иной зоне с внешним миром. Ожидаемый конечный результат – увеличение доходов благодаря уменьшению или полному отсутствию налогов.

Обязательными участниками процесса являются респонденты или их компании, фирма, которая будет зарегистрирована в оффшорной зоне, и потенциальный покупатель.

Целью таких систем является оптимизация системы налогообложения. Как правило, не существует четких стандартов, регулирующих деятельность непосредственных участников этого процесса. Каждый бизнес требует персонального подхода, поскольку условия проведения операций не всегда одинаковы.

Что представляют собой оффшоры?

Слово «офшор» очень часто используют в денежных операциях. Зачастую манипуляции проводятся крупными предприятиями или индивидуальными предпринимателями. Давайте разберемся, что же это за действия.

Если брать дословный перевод, то можно понять, что речь идет об территории со своими правилами. Т.е. это страна или некая территория, внутри которой существуют определенные условия для бизнеса. Малые налоги и учетные ставки сопутствуют все большим переводом денежных средств. Регистрацию компании можно проводить не на настоящее название и очень часто проводятся денежные махинации. Таким методом смело пользуются преступники: отмывают криминальные деньги, перечисляют средства от мошеннических операций.

Определить точное нахождение таких офшорных территорий очень трудно. Они могут регистрироваться в одной стране, а находится совсем в другой. И проследить путь денег очень тяжело. Ведение бизнеса в таких местах — рай для предпринимателей. Весь капитал переносят на счет, зарегистрированный в зоне действия таких офшоров.

Суть офшорного бизнеса

Основное достоинство — нет большого процента налога на прибыль, который в России составляет 20%. При подсчете крупных сумм получается немалая сумма. Естественно, своей прибылью мало кто захочет поделиться. Поэтому и выводят свои деньги в офшоры.

Основные составляющие

Офшорные компании — это компании, которые были зарегистрированы в другой стране, хоть и находятся совсем в другом месте. Для них предусмотрены специальные нулевые или малые ставки по налогам. Некоторые страны поощряют создание таких зон для увеличения своего внутреннего капитала.

Достигаемые цели:

• Снижение процента по налогу, зарегистрированная фирма увеличивает свои финансовые возможности на высокий уровень;
• Вести документацию по бухгалтерии не составляет труда. Требуются минимальные знания и умения в этой сфере. В некоторых случаях ведение документов вовсе не является необходимым;
• В таких зонах все  чаще идет спрос на приобретение недвижимости;
• Регистрация может проводится не под вашим настоящим названием. Следовательно, все денежные операции и капиталовложения остаются анонимными.

Офшорные банки — это специальные банки, созданные на территории для работы с аналогичными предприятиями или предприятиями с иных стран. Рассмотрим преимущества создания таких банков:

• Международные финансовые операции и кредитование становятся доступными.
• Используется любая валюта для проведения внешних операций для компании.
• Выгодные льготы. А именно, единоразовый регистрационный сбор, ежегодная оплата лицензионного сбора и малый налог на прибыль).
• Собственные счета находятся в полной безопасности. Анонимность защитит ваши средства от Органов Надзора России.

Офшорный счет — созданные специальные счета для перевода средств, накоплений и вывода. Множество компаний используют его для обхода государственных проверок. Для работы с таким банком он должен находится на территории офшорной зоны.

Но в таких схемах имеются свои недостатки:

1. Постоянные и тщательные проверки международными и национальными правовыми органами. Если бизнес чист, то никакого вреда и ущерба они не принесут.
2. Проводится лишение налоговых льгот для компаний, которые тесно работали с офшорным бизнесом.
3. Некоторые офшорные компании не сберегли уровень своей репутации во время мирового кризиса, впоследствии потеряв доверие у крупных компаний.
4. Кредитование не во всех случаях доступно.

Рекомендации по регистрированию компании в офшорной зоне

Регистрация компании не составит труда. Это можно сделать, даже если вы находитесь совершенно в другой стране. Находиться на территории данной страны нет смысла.

Если вы не доверяете никому, то можно попробовать самостоятельно провести регистрацию. Для этого необходимо совершить ряд вещей.

В первую очередь изучите и проведите анализ условий, предоставляемых страной. Офшорные зоны разделены на 3 категории:

• Европейские офшоры (Андорра, Люксембург, Мальта).
• Острова (Карибский бассейн, острова Тихого и Индийского океанов).
• Административные регионы (Калмыкия, Панама).

Ваши интересы должен выполнять представитель. Для этого создается специальное секретарское бюро. Для него арендуется специальное помещение и при регистрации предоставляется юридический адрес.

Для начала работы нужно оплатить государственную пошлину по регистрации. В некоторых случаях сумма этой пошлины варьируется в пределах от 50 до 1000 долларов.

Как выбрать лучший оффшор для бизнеса

Занимаясь поиском юрисдикции для регистрации компании, с целью снижения налогов рекомендуется проанализировать:

Правительственные списки оффшоров

Выбрать юрисдикцию для регистрации компании с низким режимом налогообложения и высоким уровнем конфиденциальности помогут перечни оффшоров, которые есть в каждой стране, в том числе Украине, России, Белоруссии, Казахстане. Обычно правительство туда вносит юрисдикции, где ставки корпоративного налога на прибыль на 5% и более, ниже.

Список оффшоров России насчитывает 55 стран и территорий, Украины – 79, что свидетельствует о разных подходах государственных ведомств при выборе оффшорных юрисдикций. Однако в каждом из них есть одинаковые, в частности: Андорра, Антигуа и Барбуда, Бахрейн, Каймановые острова, Маврикий, Невис, Сейшельские острова, Штат Делавэр (США), Черногория. Что явно указывает на лучшие условия для налогообложения, чем в СНГ и Украине.

Недостатки: если юрисдикция попала в перечень оффшоров, значит за расчетами с компанией, которая там находится, будут пристально следить налоговые органы и банки.

Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т.д.

Рейтинг оффшоров 2020

В мире полно рейтингов. И логично, что есть и рейтинг оффшорных юрисдикций – называется он Corporate Tax Haven Index, составляется он командой Tax Justice Network. Это очень молодой рейтинг (был запущен только в мае 2019 года) и не заслужил авторитетности, но его уже можно использовать в качестве объекта анализа и выбора юрисдикции для регистрации компании. Итак, ТОП-10 оффшоров на 2019 год по версии Corporate Tax Haven Index:

Позиция	Наименование
1	Британские Виргинские Острова
2	Бермуды
3	Каймановые острова
4	Нидерланды
5	Швейцария
6	Люксембург
7	Джерси
8	Сингапур
9	Багамы
10	Гонконг

Нужно отметить, что часть юрисдикций из вышеуказанной «десятки» нет в оффшорных списках Украины, России, Белоруссии и Казахстана, н-р: Люксембурга. Швейцария же есть только в российскому, а Нидерланды во всех списках представлены только заморскими территориями, Сингапура и Гонконга – нет в белорусском и казахстанском.

Внимание!!! Швейцария – представляет собой федерацию, где в каждом кантоне действует свой налоговый кодекс и ставки. Поэтому планируя зарегистрировать компанию в Швейцарии, следует внимательно изучить условия для бизнеса в каждом кантоне

Например, Цуг идеально подходит для стартапов, а еще там самый низкий налог на корпоративную прибыль.

Анализируя и сравнивая правительственные списки оффшоров и рейтинги можно выбрать оптимальные юрисдикции для регистрации компании в 2020 году — с минимальной налоговой нагрузкой и минимальным вниманием контролирующих органов

Еще рейтинги, связанные с налогообложением

Рейтинг Paying Taxes 2020 уже более авторитетный (составляется Всемирным банком и PWC). Он показывает легкость уплаты налогов на основании четырех показателей: общая налоговая нагрузка и ставка, время выполнение всех фискальных требований, количество платежей и индекс после подачи документов и позволяет сориентироваться в каких престижных юрисдикциях низкая фискальная нагрузка.

ТОП-10 юрисдикций по легкости уплаты налогов по версии Рейтинг Paying Taxes 2020:

Позиция	Наименование
1	Бахрейн
2	Гонконг
3	Катар
4	Ирландия
5	Маврикий
6	Кувейт
7	Сингапур
8	Дания
9	Новая Зеландия
10	Финляндия

Недостатки: в Paying Taxes 2020 нет таких территорий, как Бермуды, Каймановы острова, Британские Виргинские острова, а также многих других популярных оффшоров, что уменьшает качество выбора оптимальной юрисдикции для регистрации компании.

Гонконг

Офшорный капитал

Темпы годового роста 2012-2017: 10%

Экономика территории основывается на свободном рынке, низком налогообложении и невмешательстве государства в экономику.

Гонконг не является офшорной территорией, это свободный порт и не взимает таможенных сборов на импорте, там нет налога на добавленную стоимость или его эквивалентов.

Акцизы взимаются только с четырёх видов товаров, независимо от того, импортные они или местного производства.

Гонконг — важный центр международных финансов и торговли, а уровень концентрации штаб-квартир является самым высоким в Азиатско-Тихоокеанском регионе.

Итог

Для подконтрольных иностранных компаний, ведущих деятельность в одном из оффшоров, следует принять как должное тот факт, что все финансовые операции могут протекать в рамках установленного на международном и местном уровне правового поля. В иных случаях, бизнес понесет убытки, а владелец столкнется с судебными тяжбами. Это также касается стран, вошедших в черный список оффшоров России 2020, где российскому предпринимателю можно открыть компанию, но обязательно следует учитывать дополнительную нагрузку по налогам и сложности с банковским обслуживанием.

Чтобы вести свою коммерческую деятельность без нарушения законодательных норм, лучше изначально правильно сделать свой выбор, определившись с оффшорной страной, типом компании и банковским счетом. Какие бизнес структуры актуальны в оффшоре, какие финансовые учреждения подходят для той или иной юрисдикции, а также где лучше начать инвестиционный проект и получить гражданство, можно узнать из информационных материалов нашего портала.

По остальным вопросам, связанным с регистрацией компании в оффшоре и диверсификацией активов наш портал предлагает расширенный спектр услуг. Контакты для связи: info@offshore-pro.info.

Как я могу перевести деньги в Россию со своего личного счета в оффшоре?

Также, как и из другого государства, но обязательно подать декларацию о доходах, уведомить налоговую службу об открытии иностранного банковского счета и предоставить отчет о движении финансов. Если ваш банк в оффшоре соответствует требованиям Центробанка России, то операция пройдет без задержек. Также деньги можно вывести через платежную систему или другой банк в Европе.

В какой стране выгодно открыть счет и переводить деньги без ограничений физлицу РФ в 2021 году?

Перечень стран, начавших автоматический обмен с РФ в 2021 году, опубликован на официальном сайте ФНС и включает 77 стран и 12 территорий. Из списка были исключены Великобритания и США, перевод денег на счета в которые с 1 января 2020 года ограничен определенным перечнем допустимых операций. На банковские счета в другие страны, перечисление финансов осуществляется физическими и юридическими лицами в соответствии с нормами ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 27.12.2019).