Зарплаты net и gross

Что выгоднее

Ответить на вопрос, какая зарплата выгоднее: указанная gross зарплата или зарплата net, невозможно, так как по сути это одно и то же и оба показателя абсолютно равноценны

Единственное, подыскивая себе работу, не забывайте обращать в объявлениях внимание на то, какой размер заработной платы указан: «белый» или «черный», а то может получиться, что устроитесь работать за 50 тысяч рублей, а получите только 43,5. И ведь никакого обмана, просто Вы не обратили внимания на подпись рядом с суммой «размер зарплаты указан гросс»

Хотя знаете, если верить психологам, то люди гораздо более охотно рассматривают объявления, в которых указана зарплата гросс. Возможно, именно по этой причине кадровые службы используют такие данные, чтобы потенциальные работники охотнее откликались на открывшиеся вакансии.

В КонсультантПлюс есть множество готовых решений, в том числе о том, какие коды видов оплаты труда используются в табеле учета рабочего времени.  Если у вас еще нет доступа, вы можете оформить его бесплатно, на временной основе! Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+. 

***

Таким образом, gross зарплата – это плата без вычетов, а net – с вычетами. Что выгоднее сказать невозможно, поскольку оба вида зарплаты равноценны. Это белая зарплата, без вычетов и с вычетами.

Еще больше материалов по теме в рубрике: «Зарплата». 

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как получить вычеты через работодателя

Для увеличения своего дохода и получения вычета работнику следует:

1. собрать пакет документов, подтверждающих право на получение вычета (свидетельство о рождении, усыновлении или опеке, о регистрации брака или о том, что второй родитель отсутствует, справка об инвалидности, о получении образования и т.д.) и сделать копии бумаг;
2. подать работодателю-налоговому агенту заявление и копии;
3. ожидать публикации управленцем соответствующего приказа.

При наличии нескольких рабочих мест сотрудник может выбрать работодателя, у которого будет получать вычет.

Этот алгоритм актуален при желании получить проф. вычет.

Если работодателя нет, получить этот вычет можно, самостоятельно подав по окончании налогового периода налоговую декларацию (ф. 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту жительства, приложив к ней доказательства наличия расходов.

Происхождение названий

Изначально термины «gross» и «net» восходят к латыни, но их экономическое употребление обусловлено значениями их в английском языке.

Откуда «gross»

Слово «gross» в английском языке, откуда оно и пришло в нашу экономическую лексику, используется в контексте денег уже с XVI столетия. Оно перенесло на вычисление финансов свое значение «нечто общее, суммарное, совокупное». Существует несколько значений этого понятия.

1. «Валовый». В 16 веке английские бизнесмены использовали выражение «gross profit», то есть суммарная прибыль, не очищенная от валовых расходов и налоговых составляющих. Сегодня вместо него для английского языка более характерно «total profit». Таким образом, первое значение эпитета «gross» в предпринимательской сфере сходно с русским определением «валовый».
2. «Оптовый». Другое значение этого термина, также восходящее к его «всеобщности» – это сделки, касающиеся торговли большими партиями товара – «гроссами». По-английски купить «вy the gross» означает оптовую сделку.
3. «Без вычетов». Суммарный состав зарплаты, до того, как из нее будут произведены необходимые по закону отчисления – это тоже «gross». Именно это значение используется в современном предпринимательском лексиконе.

Что такое зарплата гросс

Зарплата гросс — это от английского gross, сумма до всех вычетов. Это сумма заработной платы работника до вычета из нее НДФЛ 13%. В России НДФЛ считает и удерживает работодатель, поэтому работник сразу получает на свой счет меньшую сумму. Гросс зарплату еще называют «грязной».

Сумму зарплаты после вычета налогов еще называют «нет» — от английского net, то есть «конечный».

Как мы делим доход с государством

Разница между гросс и нет зарплатой — это те 13% НДФЛ, которые работодатель за вас перечисляет в налоговую. Считается так — допустим, что зарплата работника до вычета налогов — 50 000 Р.

50 000 Р × 13% = 6500 Р.

50 000 Р − 6500 Р = 43 500 Р.

43 500 Р он получит на руки.

Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, вы можете вернуть его часть с помощью налоговых вычетов: например, за лечение зубов, покупку квартиры, обучение в автошколе или благотворительность. Подробнее про это читайте в нашей подборке «Страна кое-что вам задолжала».

Размер зарплаты гросс важен для пособий: именно полную сумму учитывают при их расчете. На руки вы получаете 43 500 Р, а пособие считают, как будто получаете 50 000 Р. Это учитывают при расчете субсидий для ЖКХ и, например, ежемесячной выплаты на ребенка.

Что насчет «net»

В русской транскрипции слово «нет» применительно к зарплате звучит не слишком оптимистично

Но брать во внимание нужно английское значение этого слова, ведущее происхождение из итальянского «netto», что означает «чистый»

Наряду с термином «gross profit» использовался и антонимичный ему «net profit», под чем, в свою очередь, подразумевалась чистая прибыль, из которой уже исключены все расходные компоненты.

Сегодня термин «net» применительно к заработной плате означает сумму, получаемую работником на руки.

Что такое зарплата net

По аналогии можно утверждать, что зарплата нет – это заработная плата после того, как из неё будет вычтен подоходный налог в размере 13% или 30%. То есть, это та сумма денег, которую человек получает на руки.

То есть, заработная плата нет – это гросс минус подоходный налог и прочие обязательные удержания. К таковым можно отнести:

• медицинскую страховку;
• взносы на добровольное страхование;
• алименты в пользу детей, родителей, бывших супругов;
• штрафы за административные правонарушения;
• прочие удержания, предусмотренные законодательством.

Помимо удержаний существуют налоговые льготы. Например, имущественные вычеты на детей. Поэтому размер всех вычетов и взысканий, производимых с заработной платы, необходимо уточнять у работника бухгалтерской службы, в обязанности которого входит производить расчёт.

Структура гросс зарплаты

Гросс зарплата, согласно определению, приведенному в ст. 129 ТК РФ, включает три составляющие:

1. постоянную – основную зарплату;
2. выплаты компенсационного характера;
3. выплаты стимулирующего характера.

Первая определяется с учетом локальной системы оплаты труда, не коррелирует с полученной прибылью, размером продаж и прочими результативными показателями деятельности бизнес-субъекта. Критерием для ее начисления является отработанное время или выполненная с учетом тарифных ставок/должностных окладов работа.

Принципы ее установления работодателем следующие:

• она должна зависеть от навыков, знаний и умений наемного лица, сложности выполняемой им работы и затраченного на нее труда, а не от субъективного волеизъявления руководства;
• нельзя допускать какую-либо дискриминацию при определении или изменении условий вознаграждения труда;
• равноценный труд двух работников должен оплачиваться одинаково.

Переменной составляющей гросс зарплаты являются выплаты компенсационного и стимулирующего характера. На них влияют локальные условия оплаты работы и федеральные гарантии.

Так, на федеральном уровне регулируются некоторые компенсационные выплаты за:

• особые условия работы (тяжелый труд, труд во вредных и (или) опасных условиях, работа в местностях со специфическими погодными условиями);
• условия, отличающиеся от нормальных (увеличение объёма работы, выполнение функций отсутствующего коллеги без освобождения от основной работы, труд в ночное или нерабочее время);
• работу на радиоактивно загрязненных территориях.

Вахтовикам и трудящимся на Крайнем Севере полагается повышенная оплата труда. Это достигается за счет использования соответствующих коэффициентов и надбавок.

Пункт о подобных выплатах должен содержаться в:

• локальных нормативных актах (далее – ЛНА);
• коллективном договоре;
• трудовом договоре.

Стимулирующие выплаты, которыми являются доплаты, надбавки и премии, зависят от прибыли, которую получила компания, и личного вклада в нее наемного работника. Они не регламентируются законодательно и обеспечиваются подчиненным по желанию администрации.

Право превращается в обязанность, если все нюансы подобных выплат зафиксированы в локальных нормативных актах (далее – ЛНА).

Чаще всего, стимулирующие средства выплачивают за:

• квалификацию и мастерство;
• большой стаж работы в компании;
• доп. навыки и знания (например, владение иностранным языком).

Действенным инструментом стимулирования наемного работника к качественной работе является премирование.

Премии могут:

• включаться в систему оплаты труда (работники могут их требовать, если выполнили определенные показатели, а управленец обязан их выплатить);
• не включаться в нее (иметь нерегулярный разовый характер);
• быть индивидуальными (обеспечиваются лично сотруднику для стимулирования, к примеру, его желания учиться работать на новом оборудовании)
• быть коллективными (должны вызвать у членов бригады, участка или цеха интерес в достижении общих высоких результатов работы).

Что касается показателей премирования, при их выборе нужно руководствоваться производственной спецификой и определенными перед компанией задачами, а также оптимальным количеством (не больше 3).

В качестве примера показателей можно привести следующее:

• снижение брака продукции;
• отсутствие возвратов;
• экономия предметов труда,
• уменьшение отходов.

Зарплата net и gross

Хотя аналоги российской заработной платы по отношению к «net» и «gross» имеются, в России они применяются всего несколько лет, и далеко не всем работникам они понятны.

В РФ больше понятны термины «до налогообложения» и «после него», или «до вычетов»» и «после них». То есть, исходя их приведённого выше примера, зарплата «gross» — 30 000 рублей, а «net» — 26 100 рублей.

Когда наниматель ищет себе новых работников и размещает объявления об имеющихся вакансиях, он указывает заработную плату. В России, как правило, он указывает «gross», то есть до вычета всех налогов и обязательных сборов.

Если работнику необходимо знать точно, сколько он будет получать на руки «чистыми», то необходимо от указанной в объявлении суммы вычесть 13% подоходного налога. 13% — это ставка установленная для резидентов РФ. Если сотрудник таковым не является, то подоходный налог он платит в размере 30%. Работодатели редко указывают зарплату «net». Это происходит по той причине, что не будет известно, резидент будет работать или нерезидент. Кроме того, нанимателям так удобнее.

Если же говорить о соискателях, то они хотят видеть в объявлениях именно «чистую» зарплату. Они хотят понимать, на что они могут рассчитывать, когда получат первую заработную плату. Их этих сведений они формируют свои траты, планируют покупки или путешествия. Существует и обратная ситуация! Соискатели ищут работу и размещают своё резюме. Естественно, они указывают желаемый уровень заработной платы, которую они хотят получать. Но это «net» или «gross»?

Согласно практике, соискатели указывают зарплату «net», то есть ту, которую они хотят получать на руки. Отсюда возникает много споров с потенциальными работодателями. Последние готовы её платить, но они подразумевают вид «gross». После получения первых денег на руки работники начинают возмущаться, что их обманули и не доплатили.

Теперь нужно понять, в чём возникают разногласия! При размещении объявлений от работодателя, он указывает зарплату «вместе с налогами и прочими обязательными платежами». Как уже упоминалось, в России обязательным является подоходный налог в размере 13% или 30%. Как правило, наниматели делают акцент на том, что сумма указана «до налогообложения».

Соискатель может сделать самостоятельный расчёт, вычтя из указанной суммы 13% или 30%. В результате, у него получится та сумма денежных средств, которую он получит на руки.

Если же наниматель сразу указывает зарплату «после налогообложения», то делать расчёты соискателю не нужно. Он будет получать ту сумму средств, которая и указан. Но если ему интересно, он может посчитать, сколько работодатель ему начисляет.

Приведём пример:

В объявлении указано 100 000 рублей. Если это «gross», то на руки работник получит 87 000 рублей или 70 тысяч рублей соответственно (по ставке 13% или 30% соответственно).

Если же это зарплата «net», то работодатель начисляет ему почти 115 тысяч рублей (если НДЛФ по ставке 13%). В этом и заключается разница между указанием в объявлении / резюме «net» и «gross».

Чтобы не возникало разногласий, рекомендуется договариваться сразу же, ещё на этапе собеседования. Если стороны устраивают друг друга по всем показателям, им нужно обязательно обсудить размер заработной платы. Также рекомендуется уточнить – указанная сумма «до налогообложения» или «после». Но всегда можно прийти к компромиссу!

Есть ещё один нюанс! Не все работники знают, что обязательные взносы в ПФР и другие фонды платятся не из средств работника. Они не вычитаются из заработной платы. Эти взносы платятся за счёт средств работодателя, но рассчитываются они, исходя из зарплаты «до налогообложения». То есть работодатель использует зарплату «gross», делает на неё начисления по установленным тарифам и платит в фонды свои средства. Из зарплаты сотрудника ничего не вычитается!

Как их рассчитать

Это может сделать каждый сотрудник. «Гросс» прописывают в трудовом договоре при трудоустройстве. Зная размер подоходного налога и сумму прочих удержаний или льгот (если они существуют), можно произвести довольно простые расчёты. Окончательный итог должен совпасть с тем, что прописывают в расчётном листке.

Пример расчета

Для того чтобы точно понимать разницу в понятиях, необходимо привести несколько примеров.

Пример 1. «Гросс» составляет 35 000 рублей. Никаких налоговых преференций или удержаний из зарплаты не производится. Расчёт:

1. 35 000 * 13% = 4 550 – сумма НДЛФ к уплате.
2. 35 000 – 4 550 = 30 450 рублей – сумма к выплате на руки.

Доход «нет» составляет 30 450 рублей.

Пример 2. «Гросс» составляет 42 000 рублей. У работника 2 несовершеннолетних детей. На них полагаются вычеты в размере 1 400 рублей на каждого. Расчет:

1. 1 400 + 1 4000 = 2 800 рублей – необлагаемая налогом сумма;
2. 42 000 – 2 800 = 39 200 рублей – налоговая база для расчёта НДЛФ;
3. 39 200 * 13% = 5 096 рублей – НДЛФ;
4. 42 000 – 5 096 = 36 904 рублей получит работник на руки.

Доход «нет» составит 36 094 рублей.

Пример 3. Зарплата «гросс» равна 39 800 рублей. У работника есть 2 детей, на одного из них он платит алименты в размере 25% от зарплаты. Расчёт:

1. 1 400 + 1 400 = 2 800 рублей не облагаются налогом.
2. 39 800 – 2 800 = 37 000 рублей – база для налогообложения.
3. 37 000 * 13% = 4 810 рублей – НДФЛ.
4. 39 800 – 4 810 = 34 990 – зарплата после налогообложения.
5. 34 990 * 25% = 8 747,5 рублей – это сумма алиментов на ребёнка.
6. 34 990 – 8 747,5 = 26 242,5 рублей – получит на руки.

Доход «нет» составляет 26 242, 5 рублей.

Пример 4. В объявлении указана зарплата «нет» в размере 26 600 рублей. Расчёт:

1. 26 600 / 0,87 = 30 575 рублей – доход «гросс».

Пример 5. Женщина имеет 2 несовершеннолетних детей. Она устраивается на работу, выбирает между объявлениями, в которых указано:

• в одном прописано, что зарплата «гросс» составляет – 42 300 рублей;
• в другом прописано, что зарплат «нет» составляет – 39 150 рублей.

Какой вариант выгоднее для этой работницы? Расчёт:

1. Доход «гросс» во втором случае будет равен 39 150 / 0,87 = 45 000 рублей.
2. 2 800 рублей не облагаются налогом ни в одном из случаев.

Подробный расчёт для каждого варианта. 1 вариант:

1. 42 300 – 2 800 = 39 500 рублей – налоговая база для подсчёта НДЛФ.
2. 39 500 * 13% = 5 135 рублей – подоходный налог для перечисления в бюджет.
3. 42 300 – 5 135 = 37 165 рублей сумма к выдаче на руки.
4. «нет» равно 37 165 рублей.

Подробный расчёт для 2 варианта:

1. 45 000 – 2 800 = 42 200 рублей – от этой суммы будет рассчитан налог.
2. 42 200 * 13% = 5 486 рублей – налог к перечислению в бюджет.
3. 45 000 – 5 486 = 39 514 рублей – получит работница на руки.

Согласно произведённым расчётам, в первом объявлении указан «гросс» в размере 42 300 рублей, по факту она ежемесячно будет получать 37 165 рублей (при условии, что у неё не будет больничных, и месяц будет отработан полностью). Во втором объявлении прописан «нет» в размере 39 150 рублей, на руки она будет получать ежемесячно 39 514 рублей (при выполнении тех же условий).

Выгоднее женщине устроиться на работу по второму объявлению.

Как увеличить чистый доход

Есть несколько законных способов увеличения той суммы, которая выдаётся на руки после окончательных расчётов. Это:

• использовать право на имущественный вычет. Например, несовершеннолетние дети дают возможность ежемесячно освободить от налогов 1 400 рублей;
• если детей 3 или больше, то сумма вычета увеличивается до 3 тысяч рублей;
• если ребёнок имеет инвалидность, то в зависимости от статуса налогоплательщика по отношению к несовершеннолетнему (опекун или родитель) государство не облагает налогом 6 и 12 тысяч рублей соответственно;
• имущественный вычет. У продавцов и покупателей недвижимости есть право на возврат подоходного налога. Это можно осуществить разовым платежом через ФНС или регулярно не платить налог на работе.

Работник должен посетить бухгалтерию и написать заявление в свободной форме на имя руководителя предприятия. К заявлению прикладываются копии свидетельств о рождении детей. Каждый календарный год эти сведения нужно обновлять.

Что еще почитать

Посмотрите мои подборки с курсами по удаленной работе и курсами для мам в декрете. Там описываются хорошие программы, которые позволят вам получить реальную профессию для заработка в интернете и полностью перейти на удаленку.

Советую вам записаться на онлайн-марафон «Как и куда инвестировать в 2021 году». Марафон проходит в виде вебинаров, которые длятся в течение 10 дней. За это время вы узнаете, в какие финансовые инструменты можно вкладывать деньги и как это делать правильно. Про индивидуальные инвестиционные счета там тоже рассказывается.

Пройдите курс «Финансовая грамотность» от известного во всей России онлайн-университета Скиллбокс. В этом курсе собраны все знания о финансах, которые должны быть у взрослого, самостоятельного человека. Вы научитесь правильно выбирать счета в банке, будете знать, что делать с ипотекой, если вам нечем ее платить, сможете защитить себя от самых разных видов мошенничества.

Курс проходит в форме видеоуроков, после серии видео в каждом из блоков нужно проходить тест. Все объясняется очень доступно и понятно, без сложных терминов. Но даже если вам что-то неясно – можно задать вопросы преподавателям.

Подпишитесь на ютуб-канал банка Ак Барс. Там периодически публикуются очень интересные видео по теме финансов, а также записи вебинаров по инвестициям.

Посмотрите все видео про инвестиции, которые есть у Ак Барса. Это бесплатно и при этом познавательно. Вот пример одного такого видео – про инвестиции через ETF.

Еще я вам рекомендую вот эти три книжки. Они бесплатные – скачайте их себе и прочитайте. Это даже не книги, а скорее брошюры. Они небольшие, читаются легко.

1. Как стать финансово независимым через 1 год. Автор книги объясняет, в чем разница между людьми, которые стремятся к финансовой независимости, и теми, кто о ней вообще не думает и просто «проедает» все свои доходы.
2. 5 способов эффективно вложить 1000+ рублей. Это книга о том, как легко начать инвестировать даже с небольших сумм. В ней описываются реальные примеры небольших инвестиций, автор дает развернутый комментарий по каждому примеру.
3. 6 шагов к финансовой безопасности. Эта книга поможет вам немного изменить свой подход к финансам, чтобы начать целенаправленное движение к финансовой безопасности и стабильности.

Что такое Gross зарплата простыми словами

Заработная плата в любом случае включает в себя вознаграждения за труд в зависимости от уровня работ и квалификации сотрудника, а также сложности, общего количества, а также условий по выполняемой работе.

Кроме этого, имеют значения и различные компенсационные и даже стимулирующие выплаты, которые производятся в соответствии со статьёй 129 Трудового кодекса России.

Всё это крайне важно, ведь именно оплата труда сотрудника — это те денежные средства, которые позволяют абсолютному большинству все работающих граждан приобретать продукты питания, а также производить оплату коммунальных услуг и многого другого. Для того, чтобы понимать некоторые термины и тонкости по теме «заработная плата», для начала следует разобраться с самим понятием заработной платы

Итак, заработная плата (в повседневной жизни мы чаще пользуемся термином зарплата) — это определённая денежная компенсация, которую может получить тот либо иной сотрудника за свою трудовую деятельность (в обмен на труд)

Для того, чтобы понимать некоторые термины и тонкости по теме «заработная плата», для начала следует разобраться с самим понятием заработной платы. Итак, заработная плата (в повседневной жизни мы чаще пользуемся термином зарплата) — это определённая денежная компенсация, которую может получить тот либо иной сотрудника за свою трудовую деятельность (в обмен на труд).

Ещё заработную плату (в том числе и Gross зарплату, о которой пойдёт речь ниже по тексту) можно описать как часть совокупного общественного продукта, которая выражена именно в денежной форме и поступает для личного потребления трудящегося с учётом количества, а также качества потраченного труда.

Ещё заработную плату можно описать как часть необходимых затрат для производства, а также реализации какой-либо продукции, которая направляется на оплату труда сотрудников и работников компании или какого-либо предприятия.

Важное замечание

Право на оплату труда в РФ гарантированно конституцией, поэтому платить слишком маленькую зарплату может быть незаконно. Очевидно, что это не означает, что работодатель вынужден платить сотруднику, которые ему не нужен, поэтому он может его и вовсе уволить.

Понятие Gross зарплаты

Данное понятие в переводе означает сумму до всех вычетов

Почему же это так важно и зачем нам это знать? Всё дело в том, что любая заработная плата в каком-либо государстве учитывается с самых разных точек зрения

К примеру, для того, чтобы иметь легального сотрудника, следует платить определённую заработную плату в каком-то конкретном размере. К примеру, она должна удовлетворять целому ряду различных требований.

https://youtube.com/watch?v=C3c_mhTUa3Y

Гросс зарплата, как зарплата для какого-либо сотрудника, определяется в качестве заработной платы, которая устанавливается и начисляется в соответствии с трудовым договором. Если говорить простым языком, то гросс зарплата — это зарплата ещё до выплаты различных отчислений.

Таким образом можно сказать, что если в вашем трудовом договоре указана заработная плата в размере 100 тысяч рублей, то после того, как вы уплатите налоги (в размере 13 процентов), то реально будете иметь заработную плату в размере 87 тысяч. Данная сумма называется нетто зарплата.

Для чего нужна гросс зарплата?

Данный вид заработной платы необходим для компании или предприятия, чтобы представлять сумму, которую необходимо выделять на каждого отдельно взятого работника.

Всё дело в том, что для того, чтобы работать легально, будет недостаточно наличия лишь одной зарплаты на руки. Вам также потребуется знать и то, какую сумму и куда необходимо заплатить для того, чтобы вас не обвинили в уклонении от уплаты налогов.

Гросс зарплата сегодня

На данный момент это понятие может быть актуально только лишь для работодателя, ведь обычно в объявлениях о поиске того либо иного сотрудника указывается заработная плата, которую человек сможет получить на руки «чистыми» деньгами. Это связано с тем, что никому особенно и не хочется обременять себя различными дополнительными расчётами, связанными с бухгалтерией.

Тем не менее для работодателя данное понятие представляет интерес, ведь с его помощью можно намного быстрее рассчитать собственные расходы и понять, сколько денег нужно для ведения дел

Вывод

Гросс зарплата — это заработная плата сотрудника + необходимые отчисления государству для нужд пенсионного фонда и всего остального.