Кто такой бенефициар (выгодоприобретатель): подробное описание, права и обязанности + образцы документов

Бенефициарный владелец для целей AML/CFT в России

В России понятие «бенефициарный владелец» используется в основном в контексте «антиотмывочного» законодательстве. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) даёт следующее определение:

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Пример. Единственным участником российского ООО является компания, зарегистрированная на Кипре. 100-процентным акционером указанной кипрской компании является компания, зарегистрированная на Британских Виргинских Островах, 100-процентным акционером которой является гражданин N. В рассматриваемом случае гражданин N. является бенефициарным владельцем российского ООО.

В каких же случаях требуются данные о бенефициарах?

1. Во-первых, статья 6.1 Закона № 115-ФЗ обязывает юридических лиц располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать меры по установлению сведений о них, а также регулярно обновлять, документально фиксировать и хранить такую информацию не менее 5 лет. Данное требование вступило в силу с 21 декабря 2016 года.

Cведения, которые юридическое лицо должно установить в отношении бенефициара, включают:

• фамилию, имя, отчество (при наличии);
• гражданство;
• дату рождения;
• реквизиты документа, удостоверяющего личность;
• данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
• адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
• идентификационный номер налогоплательщика (при наличии).

Юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению сведений о них по запросу уполномоченного органа (Росфинмониторнга) или налоговых органов.

Неисполнение юридическим лицом указанных обязанностей влечет ответственность (статья 14.25.1 КоАП РФ) в виде административного штрафа на должностных лиц от 30 000 до 40 000 руб., на юридических лиц – от 100 000 до 500 000 руб.

2. Во-вторых, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (а именно – банки, брокеры, страховые компании, управляющие компании инвестиционных фондов, риелторы, ломбарды и ряд других), обязаны принимать обоснованные и доступные им меры по идентификации бенефициарных владельцев своих клиентов.

В случае, если в результате принятия указанных мер бенефициарный владелец не был выявлен, таковым может быть признан единоличный исполнительный орган (напр., генеральный директор) клиента.

Кроме того, банки (и прочие организации, работающие с денежными средствами) обязаны обновлять информацию о бенефициарных владельцах своих клиентов не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации – в течение 7 рабочих дней, следующих за днём возникновения таких сомнений.

Наконец, банки обязаны предоставлять в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) по его запросу имеющуюся у организации информацию о бенефициарных владельцах клиентов в порядке, предусмотренном Положением ЦБ РФ от 20.09.2017 № 600-П.

Защита прав бенефициара

Российское законодательство наделило бенефициара правом обращаться в суд для защиты своих интересов. Нарушить его права могут другие бенефециары или руководство его же компании:

• путем несоблюдения условий заключенного с ним договора;
• при ведении незаконной деятельности или деятельности без лицензии;
• при уменьшении его прав на контроль в компании;
• путем сокрытия руководством факта ущемления его интересов в процессе работы;
• при прочих обстоятельствах, препятствующих ему в получении дохода, согласно условиям договора.

Обеспечить себе защиту против действий номинальных руководителей бенефициар также может, используя договор доверительного управления. Такой договор дает возможность прекратить сотрудничество с номинальным руководством компании при ущемлении его прав. Правильно составленный контракт может обязать нерадивых руководителей возместить ущерб, нанесенный их намеренными или непрофессиональными действиями.

Сегодня странным словом «бенефициар» может именоваться любой человек – владелец недвижимости, вложенных в активы и банковские вклады денежных средств, даже владелец страхового полиса. В бизнесе государство внимательно контролирует конечных владельцев компаний, особенно дорогостоящих. Иногда такими владельцами оказываются высокопоставленные чиновники, которые оказывают всевозможную «помощь» созданным ими же фирмам. Поэтому такой контроль носит, в первую очередь, защитный характер и направлен на соблюдение интересов всех граждан.

Жесткий контроль компаний, направленный на выявление их конечных владельцев, происходит и при их сотрудничестве с государственными организациями. Иногда бенефициары негативно настроены к таким мерам, мотивируя это своим правом на защиту конфиденциальной информации. Но в условиях, когда рост крупных корпорации и увеличение их доходов требует прозрачного ведения бизнеса, каждый бенефициар делает выбор самостоятельно – развивать свой бизнес дальше или хранить втайне информацию о том, какими компаниями он владеет.

Что такое дефолт? И каковы его последствия для экономики и жителей страны? Рассмотрим в отдельной статье.

Девальвация рубля ударит по нашему карману.
Что это такое простыми словами, причины и последствия.

Расскажем что такое договор цессии (или продажа долга): https://svoedelo-kak.ru/finansy/dogovor-tsessii.html.

Законодательная база

Термин «бенефициар» дан в ФЗ №115 (абзац 13 статья 3). Закон этот регулирует область противодействия отмыванию средств. ФЗ №115 обязывает финансовые учреждения устанавливать бенефициарных владельцев. Там же даны критерии для их выявления. Поправка к ФЗ дана в законе №215. В положении содержатся нюансы обнародования соответствующих сведений ЮЛ. ФЗ обязывает юридических лиц заносить в базы данных информацию о бенефициарах. Сведения должны обновляться раз в год.

Есть ли у некоммерческой организации бенефициарный владелец?

Определение бенефициаров позволяет увеличить «прозрачность» работы фирм, предотвратить легализацию доходов, добытых преступным путем. Отношения с этими лицами регулируются Положением ЦБ №499. Это Положение содержит следующую информацию:

• Критерии установления бенефициаров.
• Перечень документов для определения скрытых владельцев.
• Правила ведения досье.
• Прочие пункты.

Дополнительная информация раскрывается в письмах Центробанка. Эти письма содержат различные пояснения, разбор исключительных случаев.

Акционеры оффшорной компании

Акционером может быть как физическое, так и юридическое лицо, владеющее акциями компании. То есть акционером может быть и сам выгодоприобретатель. Он фактически владеет акциями и может распоряжаться ними на свое усмотрение. Однако в оффшорной практике распространено такое понятие, как «номинальный акционер». Он владеет долей в компании в интересах и от имени другого лица. Поэтому не все бенефициары являются акционерами и не все акционеры являются бенефициарами.

Форма номинального держателя акций чаще всего используется для обеспечения конфиденциальности владельцу, а также для получения преимущества в виде резидентности акционера. Реже подобное решение применяется для получения финансового маневра при работе с оффшорной компанией.

При своем назначении номинальный акционер подписывает ряд документов. Трастовая декларация – это изложенное в письменной форме заявление номинала, в котором он указывает на формальность его прав по отношению к факту владения акциями оффшорной компании.

Справка. В налоговом праве РФ понятие «бенефициарный собственник» определяется как лицо, имеющее фактическое право на доход предприятия. ст. 7 и 312 НК РФ. Письмо Минфина РФ от 09.04.2014 № 03-00-РЗ/16236. В российском корпоративном праве бенефициар – это лицо, фактически владеющее акциями, долями компании прямо или через других лиц.

Номинальный акционер признает за бенефициаром его право получать доход от деятельности предприятия, иметь право голоса в процессе решения корпоративных вопросов, распоряжаться акциями компании на свое усмотрение. Трастовая декларация является безотзывной и фактически подтверждает право собственности бенефициара на компанию. Документ обычно апостилируют и заверяют у нотариуса. Номинал действует строго по указаниям настоящего выгодополучателя и в его интересах. Акционер подписывает письмо об увольнении с открытой датой, что позволяет бенефициару в любой момент прописать дату и сохранить абсолютный контроль над бизнесом.

Базовые документы деятельности номинального акционера:

• Генеральная доверенность – определяет уровень ответственности и право руководства компанией.
• Трастовая декларация – регулирует предстоящее сотрудничество, четко разграничивает права номинала и фактического владельца бизнеса.
• Отказное письмо – составляется в момент принятия на должность с «пустой датой».

Последний документ дает бенефициару возможность реализовать собственные генеральные полномочия в экстренных ситуациях.

Определенные риски привлечения номиналов есть, но грамотное составление трастовой декларации и прочих документов позволит максимально их нивелировать. Воспользуйтесь консультацией от экспертов портала, если вы планируете привлекать номинальных акционеров, директоров. Пишите на электронную почту info@offshore-pro.info. 

Как определить конечного бенефициара оффшорной компании?

Бенефициар – это лицо, владеющее долей фирмы в размере минимум 25%. Если физическое или юридическое лицо назначает и увольняет должностных лиц, распоряжается прибылью предприятия, утверждает финансовую отчетность, влияет на прочие сферы деятельности фирмы, то его тоже могут признать конечным выгодоприобретателем.

Может ли бенефициар быть одновременно и акционером компании?

Да. Выгодополучатель может быть как акционером, так и директором собственной компании. Но в оффшорной практике чаще всего реальные владельцы пользуются услугами номиналов для сохранения конфиденциальности и по ряду других причин.

Зачем оффшорной фирме номинал?

В некоторых юрисдикциях присутствуют требования насчет резидентности директоров. Это должностное лицо должно быть местным резидентом. Привлечение номиналов также необходимо для сохранения конфиденциальности владельца.

Понятие бенефициара имеет сразу несколько определений

Основной смысл понятия бенефициара — получение дохода от владения ценными бумагами. Существуют ряд определений «бенефициара» касающиеся различных сфер дохода:

• Наследник завещания, лицо которое получит договор в результате владения завещанием;
• Человек сдающий свое имущество в аренду и имеющий денежную прибыль за это, владея договором аренды также является «бенефициаром»;
• Клиент трастовых компаний, получающий прибыль от собственности, управляемой третьими лицами;
• Получатель выплат по страховкам. Указанное в страховом полисе лицо является «Б»;
• Владельцы банковских счетов;
• В коммерческой сфере «бенефициар» рассматривается как собственник предприятия, получающий денежные выплаты от ее деятельности.

Законодательно он может быть юридическим и физическим лицом, владеющим значительной частью акций компании, и имеющим возможность контроля над ее деятельностью. Конечным всегда является физическое лицо, владеющее всем бизнесом. В современном мире финансов, руководствуясь целью личной безопасности или исключения возможных претензий от государственных органов, личность владельца может быть скрыта оформленной номинальной компанией, не обозначившей хозяина.

Как правило, имена истинных собственников представлены коммерческим агентам и служащим банка. В конечном итоге, «Б» всегда можно раскрыть, обратившись к счетам компании, используемым при банковских операциях, для получения дохода.

Если же рассматривать «Б» юридического лица, то он является участником собрания акционеров, напрямую принимающий участие в вопросах выбора сферы деятельности предприятия, его реорганизации и участия в инвестиционных проектах.

При этом, в вопросах касающихся инвестиций и прибыли голос бенефициара является главным. Денежные выплаты бенефициару-владельцу составляют более четверти общей суммы капитала и дохода бизнеса. Бенефициарный владелец может передать права владения другому лицу.

Отличие бенефициара от выгодоприобретателя

Оба термина определяют лиц, имеющих доход от клиентов. Его отличает управление компанией и владение четвертью всего дохода предприятия. Бенефициарные владельцы очень привлекательны для органов проверки. Но лишь преступные действия и махинации могут послужить проверяющим органами поводом для начала сбора сведений о собственниках предприятий.

В таком случае бенефициара от выгодоприобретателя будет отличать не только процентное соотношение размеров прибыли, но и ответственность, которую несет владелец большей части дохода.

Сведения, предоставляемые бенефициаром

Чтобы сделки, проводимые компанией, были наиболее безопасны и прозрачны, при заключении соглашений с государственными и муниципальными предприятиями бенефициар обязан предоставить набор сведений, запрашиваемых контролирующими органами.

Помимо перечисленного, необходимые справки могут потребовать кредитные организации. Законодательство предписывает всем банкам сообщать информацию о сотрудничающих с ними выгодоприобретателях. За утаивание сведений организация выплатит штраф и потеряет свою репутацию.

При подписании договоров, подготавливается документ, обязывающий компании раскрыть подробную информацию о всех собственниках. В предоставляемом документе содержатся сведения об основных реквизитах. К ним относятся: идентификационный номер налогоплательщика, а также данные паспорта, подкрепленные адресом фактического проживания и данными полной анкеты выгодоприобретателя.

Бенефициар, как участник финансового процесса, защищен законом и обладает рядом прав, которыми его наделяет оформление письменных соглашений о совместной работе выгодополучателя и, работающего с ним, агента. Подобные документальные соглашения помогают ему возместить ущерб, нанесенный неверными действиями партнера.

Также, договор помогает сохранить конфиденциальную информацию о владельце бизнеса. Грамотно составленный договор доверительного управления имуществом, поможет ему защитить собственность. В случае, если действия номинального управляющего, повлекли к потере имущества выгодополучателя, второй получает право расторгнуть, несущие убыток, взаимоотношения и наказать виновного.

В случае нарушения своих прав, у него есть возможность обратиться с иском в суд. С таким же заявлением может обратиться и предприятие контролирующее деятельность бенефициара. Если будет доказан факт нарушения выгодоприобретателем данного договора, то виновный понесет наказание решением суда.

Данные о бенефициарах — кто может запрашивать

Первоочередной интерес сведения о бенефициарных владельцах представляют для уполномоченных структур, которые осуществляют контроль и проверку экономической деятельности физлиц и организаций. Доступ к этой информации очень важен, так как сведения используются в ряде необходимых превентивных процессов. В их число входят:

• предотвращение отмывания денежных средств;
• противодействие финансированию терроризма;
• выявление налогового мошенничества;
• препятствие противозаконным выводам денег в зарубежные страны и проч.

Кроме контролирующих структур данные сведения необходимы кредитным организациям при вынесении решения о кредитовании или отказе в кредитных средствах.

Важно

В обязанности банковских и кредитных структур, в которых у компаний открыты счета, входит выявление данных о бенефициарах этих компаний. Заполняя анкету клиента, клиенты обязаны указывать, в чью пользу они осуществляют деятельность — в собственную или третьих лиц

Далее эта информация будет передана кредитной структурой в органы российского финансового мониторинга.

В перечень обязательных сведений, выявляемых кредитными и банковскими организациями, входят:

• ФИО клиента;
• гражданство;
• число, месяц и год рождения;
• регистрационный и фактический адрес;
• реквизиты паспорта или заменяющего его документа (вида на жительство, миграционной карты).

Образец заполненной анкеты можно найти и ознакомиться с ним в тексте акта №115-ФЗ.

Кто такой бенефициар — подробное объяснение

Бенефициар — выгодопреобретатель. В переводе с французского понятие означает «прибыль». Рассмотрим на примере, как это работает. Предположим, вы пришли в банк и положили деньги на депозитный счет.

Через некоторое время вы снимаете проценты со своего счета. То есть получаете прибыль. Это и есть ваша выгода. Если вы действуете по такому принципу, то вас тоже можно называть бенефициаром. В банковской сфере такое понятие часто применяется.

Кто еще может им быть? Если вы инвестор и держите пакет акций, тогда и получаете определенный процент прибыли, значит вы акционер и бенефициар в одном лице.

Самый простой способ стать инвестором и получить в подарок акции до 25000 руб., пройдя бесплатное обучение, предлагает Тинькофф банк.

Таким образом, выгодоприобретателем может быть, как физическое, так и юридическое лицо. Источником получения прибыли для бенефициара могут служить такие виды активов:

• Наследство. Если человек прописан в завещании, значит он является потенциальным выгодоприобретателем. Как только завещатель умирает, физическое лицо становится бенефициаром.
• Инвестиции. Если лицо вкладывает денежные средства в компании, производства, то он тоже имеет выгоду. По результатам инвестор получает прибыль. (Вклады могут делаться в ценные бумаги, на закупку товаров и оборудования).
• Страховые выплаты. При возникновении страхового случая, выплаты, которые осуществляются страховой компанией получает выгодоприобретатель. В качестве денежных компенсаций часто служат социальные зачисления.
• Вклады в трастовые фонды. Владелец активов передает их профессионалам, которые в оговоренный срок осуществляют денежные вложения в развитие разных брендов, технологий, компаний. В результате получаемый доход отдается владельцам активов. Причем посредник тоже имеет определенный процент.
• Имущество. Коммерческая недвижимость или жилое помещение тоже становятся источниками получения прибыли. То есть лицо, которое сдает в аренду комнату или комплекс помещений, получает прибыль.

Также еще может быть масса источников для выгодоприобретателя. Например, собственники компаний, банковских счетов, торговых центров, а также владельцы информационных сайтов являются бенефициарами.

Конечный бенифициар — это кто

Конечным бенефициаром можно называть человека, являющегося собственником сети компаний или корпораций. При этом, лицо, получающее прибыль от производств имеет право еще и управлять ими, контролировать развитие, выполнять вклады.

Также между прибылью и бенефициаром всегда стоят учредители. Это может быть, как филиал предприятия, так и физическое лицо, имеющее доверенность на управление. В свою очередь посредник имеет право предоставить необходимую информацию банкам и государственным службам с целью безопасности.

Данный тип контроля появился в 2013 году и необходим для следующих случаев:

• привлечение номинального директора к подписи важных документов компании;
• открытие банковских счетов на физических лиц с правом подписи;
• возникновение налоговых преступлений.

Данные проверки выполняются обязательно в том случае, если человек желает стать инвестором, поделиться активами, открыть собственное производство. В результате при составлении договора на вложения финансовых средств, конечный бенефициар предоставляет следующий перечень документов:

• Личный ИНН;
• Копию паспорта;
• Заполненную анкету о себе;
• Сведения о фактическом месте проживания.

Если по какой-то причине данный пакет документов отсутствует или не проходит проверку, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке.

Сведения о бенефициарном владельце

Уже не один раз российский бизнес сталкивался с необходимостью раскрытия бенефициара. Ещё в начале 2012 года согласно поручению Председателя Правительства Российской Федерации большинство компаний начали направлять своим контрагентам требования о предоставлении всей информации по цепочкам собственников. В условиях, когда точное понятие отсутствует и нет правового регулирования порядка раскрытия сведений о бенефициарном владельце, многие компании начали сталкиваться с серьёзными проблемами. Даже после ввода последних поправок, данная процедура не стала более понятной.

Тем не менее, стоит отметить, что начиная с 1 июля прошлого года, каждое банковское учреждение обязано принимать все необходимые меры по установлению личности бенефициарного владельца клиента.

Согласно закону № 115-ФЗ и Положению об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, необходимо устанавливать следующие сведения о бенефициаре:

• ФИО
• Гражданство
• Точную дату рождения
• Точное место жительства
• Идентификационный номер налогоплательщика
• Реквизиты документации, которые устанавливают личность
• Информация миграционной карты

Но в этом случае стоит отметить, что закон № 115-ФЗ и Положение говорят не о «бенефициарном владельце», а о выгодоприобретателе.

Выгодоприобретатель (согласно закону № 115-ФЗ) – это лицо, к выгоде которого действует клиент. Выгода проходит на основании договора поручения или агентского договора при проведении установленных  операций с денежными средствами и иным имуществом. 

То есть, исходя из этого определения, выгодоприобретателем может быть не только физическое, но и юридическое лицо. Как мы помним, бенефициар – это исключительно физическое лицо.

Для сбора сведений о бенефициаре банковские учреждения вправе использовать абсолютно любые источники информации — анкета бенефициарного владельца, сведения или документы, предоставленные клиентом. Также законом было предусмотрено, что если после всех предпринятых мер, личность бенефициарного собственника так и не была выявлена, то бенефициаром может быть признан единоличный исполнительный орган клиента. Скорей всего такая норма балы введена против так называемых компаний-однодневок. Но не исключено, что норма будет применяться и против организации, установить бенефициарного владельца которой действительно не представляется возможным. К таком организациям можно отнести:

• Некоммерческие компании, у которых попросту отсутствует владелец
• Общество, у которого есть несколько акционеров, но ни один из них не соответствует признакам бенефициарного собственника
• Паевые инвестиционные фонды
• Общество, участники которого используют трастовые конструкции

Раскрыть информацию о личности бенефициара приходиться абсолютно всем юридическим компаниям, которые имеют банковский счет или являются клиентом компании, которая занимается операциями с денежными средствами (об этом мы писали ). И так, не раскрывать эту информации будут только:

• Органы государственной власти
• Органы местного самоуправления
• Гос. внебюджетные фонды
• Компании, в которых РФ, субъекты РФ, муниципальные образования владеют больше, чем 50 процентов долей.
• Международные организации
• Эмитенты ценных бумаг, которые были допущены к организованным торгам.