Изменения в кбк на 2020 — 2021 годы — таблица с расшифровкой

КБК в 2020-2021 годах: таблица по страховым взносам

Это относится также и к начисленной пени. Для его оплаты в платежном документе обязательно нужно внести код 18210601020042100110. Только в этом случае сумма будет перечислена в бюджет, а пеня погашена.

Код КБК на транспортный налог для юрлиц не изменился с прошлого года.Если вы опоздали с уплатой налога, то придется уплатить и пени за просрочку. Недоимка или неуплата налога влечет неминуемый штраф.

Материалы сайта носят справочный характер, предназначены только для ознакомления и не являются точным официальным источником.

Ошибки при заполнении платежного поручения можно разделить:

1. На критичные — которые приводят к неперечислению платежа в бюджет (и как следствие, возникновению недоимки, на которую начисляются пени).

На какой налог КБК 18210601020042100110 в 2019 и 2020 годах указывает в квитанции? Это пени по налогу на имущество. В КБК с целью уплаты пеней, связанных с налогом по КБК 18210601020041000110, изменяются порядковые цифры, означающие причину платежа. Таким образом, оплатить пени по налогу на имущество за 2018 или 2019 год можно по КБК 18210601020042100110.

В отношении к земельному налогу КБК зависит от того, где расположен тот или иной участок земли, за который необходимо уплатить его целиком, либо внести аванс. Такое правило регламентировано Приказом Минфина России от 01.07.2013г. № 65н.

Существуют различные версии, которые выдвигают предприниматели и никак не комментирует Минфин и Минюст.

1. Чем больше поступлений прошли по неверным КБК, тем больше средств на некоторое время окажутся «подвешенными» как невыясненные. До исправления ошибок их можно использовать на неблаговидные цели, а в масштабах страны это огромные суммы.
2. Дополнительное наполнение бюджета путем начисления штрафов и пеней за «просроченные» платежи, которые прошли по уже недействующему КБК. Доказательство своевременности оплаты достаточно хлопотное.
3. Несогласованность действий Минфина, присваивающего коды, и Минюста, утверждающего их.
4. Поскольку КБК напрямую «привязаны» к государственному сектору, любые изменения внутри соответствующих структур, поступление новых директив и т.п. ведут за собой и смену кодирования.

Желательно до 30 сентября (чтобы не спорить с налоговой). Можно до 25 октября включительно, но при этом не позже уплаты налога на упрощенной системе налогообложения.

КБК ОМС на 2020 год

Новые КБК ОМС на 2020 год:

• — 39210202101081011160 – взносы по ОМС работающего населения (за 2013 год);
• — 39210202101081012160 – взносы по ОМС работающего населения, которые были ранее зачислены в бюджет территориальных фондов;
• — 39210202101082011160 – пеня по взносам на ОМС работающего населения по задолженности за 2012 г;
• — 39210202101082012160 – пеня по взносам на ОМС работающего населения, зачисленных в бюджет территориальных фондов;
• — 39210202101083011160 – штраф по взносам на ОМС за 2012г.;
• — 39210202101083012160 — штрафы по взносам на ОМС работающего населения, зачисленных в бюджет территориальных фондов (по периодам до 1.01.2012).

Расчет пени по страховым взносам в 2020 — 2021 годах

С 2021 года правила определения суммы пени регламентируются п. 4 ст. 75 НК РФ, содержащим 2 формулы расчета, при которых сумма задолженности умножается на количество дней просрочки и на ставку, равную:

• 1/300 ставки рефинансирования — применяется для физлиц и ИП (независимо от числа дней задержки оплаты) и для юрлиц, допустивших просрочку платежа не больше чем на 30 календарных дней;
• 1/150 ставки рефинансирования — действует только для юрлиц и только для периода задержки оплаты, превысившего 30 календарных дней, при этом за 30 дней задержки будет применена ставка 1/300.

«Несчастные» взносы, которые продолжает курировать ФСС, подчиняются порядку, описанному в ст. 26.11 закона «О соцстраховании от несчастных случаев и производственного травматизма» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, и рассчитываются по аналогичной вышеописанным формуле с применением ставки 1/300 ставки рефинансирования.

Ставка рефинансирования в каждом из приведенных расчетов берется в реально действовавших ее значениях в периоде просрочки. То есть если она в периоде расчета менялась, то такой расчет будет разбит на несколько формул, использующих свои ставки рефинансирования.

Правильно рассчитать сумму пеней вам поможет наш калькулятор пеней.

Код 18210602010022100110 – расшифровка КБК

Какой налог обозначает КБК 18210602010022100110? Если изучить структуру кода, видно, что он практически не отличается от предыдущего значения – изменены всего две цифры. В 2018 году по КБК 18210602010022100110 организациями уплачиваются пени в части налога по имущественным объектам, не входящим в систему ЕСГ.

В каких случаях налогоплательщики обязаны заплатить пени? Это происходит при образовании недоимки, то есть при нарушении установленных законодательно сроков перечисления налога. В отношении налога по имуществу сроки платежей утверждаются органами власти субъектов РФ (ст. 383 НК РФ). Регионы могут устанавливать обязанность уплаты авансов по налогу до определенного числа следующего за отчетным кварталом месяца. Если по решению властей авансы не платятся, юрлица перечисляют всю сумму налога по окончании года. Сроки утверждаются нормативно-правовыми актами регионов РФ. Соответственно, в разных российских субъектах крайние даты, установленные для уплаты, могут не совпадать.

Если юрлицу требуется оплатить проценты или штрафы по налогу на имущество (не входящее в ЕСГ), необходимо использовать коды КБК:

• 18210602010022200110 – для уплаты процентов,
• 18210602010023000110 – для уплаты штрафных санкций.

https://www.youtube.com/embed/

Коды бюджетной классификации на 2007 год

Коды бюджетной классификации действующие в 2007 году, утверждены приказом Минфина России от 25 декабря 2006 г. №168н.

Предлагаем, ознакомится со справочником по ставкам рефинансирования, установленные Банком России. Или в этом разделе можно скачать и заполнить формы налоговой отчетности для последующей сдачи в налоговые органы и внебюджетные фонды.

КБК 2021 — 182 1 0100 110

Условно код делится на три части. Первые три цифры означают получателя денежных средств. Для налоговой службы код получателя — 182. В цифрах разрядов 4-13 зашифрован вид дохода, 14-20 — конкретный подвид. Уровень бюджета, куда вносится платеж, указан в разрядах 12 и 13 кода. Для субъекта РФ принято значение 02. Цифры с 14 по 17 показывают, какого вида платеж будет совершен. В случае ФНС варианта четыре: сам налоговый платеж, пеня, проценты или штрафы. В конце кода будет указано значение 110 (группа «Налоговые доходы»).

КБК — код бюджетной классификации доходов или расходов бюджета РФ. На практике владельцы бизнесов применяют в своих правоотношениях только «доходную разновидность» КБК — указывая их в платежных поручениях и идентифицируя, таким образом, платеж, который перечисляется в бюджет. Это может быть налог, сбор, взнос, пошлина, пеня или штраф.

Коды бюджетной классификации утверждаются в нормативных актах главного федерального ведомства, которое отвечает за налоги и сборы, — Минфина РФ. На 2021 год порядок формирования и применения КБК, их структура и принципы назначения утверждены приказом Минфина РФ от 06.06.2019 № 85н. А перечни кодов, относящихся к федеральному бюджету и внебюджетным фондам, — приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н. На 2021 год — приказом от 08.06.2020 №99н. То есть если нужно узнать, какому налогу в 2021 году КБК 18210301000012100110 (или какой-либо другой) соответствует, то приказ от 08.06.2020 №99н будет первоисточником.

Рассмотрим основные КБК, применяемые бизнесменами в 2020-2021 годах.

Налог на прибыль юрлиц уплачивается в два бюджета — федеральный и региональный. В первом случае в платежных поручениях указывается КБК 18210101011011000110, во втором — 18210101012021000110. Эти же КБК применяются при перечислении в бюджет недоимок и осуществлении перерасчетов по рассматриваемому налогу.

Пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет в 2020-2021 годах необходимо перечислять с применением КБК 18210101011012100110, штрафы — с использованием кода 18210101011013000110. При перечислении штрафов и пеней за налог в региональный бюджет необходимо указать в платежном документе, соответственно, КБК 18210101012023000110 и 18210101012022100110.

Начисление УСН юрлица и ИП могут осуществлять по двум схемам: от налоговой базы «доходы» или от базы, определяемой как «доходы минус расходы». В первом случае для уплаты налога используется КБК 18210501011011000110, во втором — 18210501021011000110. Так же, как и для налога на прибыль, указанные КБК применяются при уплате недоимок и осуществлении перерасчетов.

Пени при упрощенке по схеме «доходы» в 2021 — 2021 годах уплачиваются с использованием КБК 18210501011012100110, штрафы — при применении кода 18210501011013000110. Касательно УСН по схеме «доходы минус расходы» для пеней и штрафов применяются, соответственно, коды 18210501021012100110 и 18210501021013000110.

До 2021 года имел свой особый КБК минимальный налог, который нужно платить при применении УСН «доходы минус расходы», если общая сумма налога, рассчитанного в обычном порядке за налоговый период (год), оказалась меньше, чем 1% от налоговой базы. С 2021 года для минимального налога КБК установлен таким же, как и для обычного налога УСН «доходы минус расходы», т. е. 18210501021011000110. Соответствующим образом изменились и значения КБК для пеней и штрафов по минимальному налогу. Теперь они тоже совпадают с кодами, действительными для УСН «доходы минус расходы», т. е. 18210501021012100110 и 18210501021013000110.

О форме бланка для составления УСН-декларации узнайте из материала «Бланк декларации по УСН 2021 год».

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

В июле 1998 Бюджетный кодекс РФ в Федеральном законе № 145 впервые ввел термин «КБК», используемый как средство группировки бюджета.

В перечне рассматриваемой системы кодификаторов существует множество разных кодовых наименований. Ниже рассмотрим расшифровку КБК 182 10100 110 с подробным разбором цифровых обозначений, входящих в его состав.

Размер штрафов может сильно различаться в зависимости от конкретного налогового правонарушения. Например, если фирма не уплатила налог или сбор, то должна будет уплатить штраф в размере 20% от суммы долга в бюджет или 40%, если орган, администрирующий платежи, докажет, что фирма не выполнила свои обязательства перед бюджетом умышленно.

При уплате пеней и штрафов за периоды до 01.01.2017 необходимо использовать КБК, соответственно, 18210202010062100160 и 18210202010063000160. Те же платежи за периоды после 01.01.2017 будут осуществляться по КБК 18210202010062110160 и 18210202010063010160.

До 2021 года имел свой особый КБК минимальный налог, который нужно платить при применении УСН «доходы минус расходы», если общая сумма налога, рассчитанного в обычном порядке за налоговый период (год), оказалась меньше, чем 1% от налоговой базы.

Хоть эти КБК уже давно существуют, и много лет бухгалтера ими пользуются, все равно ошибки случаются. Мой бухгалтер ошибочно ввел не тот КБК на перечисление НДФЛ, и конечно же потом образовалась недоимка. Обращались к фискалам с письменным заявлением, но решили, что лучше будет сделать новый платеж.

Если код назначения платежа указан неверно, платеж будет перечислен в бюджет, но там не сможет быть правильно распределен, а значит, государство по факту его не получит. Результат может быть таким же, как если бы деньги и вовсе не перечислялись: налоговая насчитает недоимку по определенной статье. При этом, если КБК просто перепутан, может образоваться переплата по другой статье.

Более подробно о кодах для уплаты налогов на «упрощенке» рассказано в статье «КБК по УСН на 2021 и 2021 год».

По сути, он дублирует информацию, указывающуюся в поле «Основание платежа», а также частично – в поле «Получатель» и «Расчетный счет получателя».

Рассмотрим различные случаи, случающиеся из-за ошибок в КБК, и проанализируем, как поступить предпринимателю.

1. Инспекция начислила пени по неуплате налога. Если было обращение со стороны плательщика с пользой о зачете уплаченной суммы, то дополнительно следует попросить налоговую пересчитать начисленные пени. Если налоговая отказывается это сделать, обращение в суд, вероятнее всего, позволит добиться перерасчета (существует богатая судебная практика с подобными прецедентами).
2. КБК не соответствует платежу, указанному в назначении. Если ошибка находится «внутри одного налога», например, КБК указано на УСН-6, а в основании платежа указано УСН-15, то налоговая обычно легко производит перезачет. Если же КБК полностью не соответствует основанию платежа, например, бизнесмен собрался оплатить НДФЛ, а указал КБК, принадлежащий НДС, налоговая часто отказывается произвести уточнение, но суд практически всегда на стороне налогоплательщика.
3. Из-за ошибки в КБК страховые взносы оказались неуплаченными. Если средства не поступят на нужный казначейский счет, это практически неизбежно чревато штрафами и пенями. Предпринимателю следует как можно быстрее повторить платеж с правильными реквизитами, чтобы уменьшить сумму возможных пеней. Затем уплаченные по ошибке деньги нужно вернуть (можно и зачесть в счет платежей на будущее). Для этого направляется заявление в тот орган, на счет которого ошибочно совершен перевод денег. Невыполнение просьбы о возврате или перезачете – повод обратиться в суд.
4. Средства поступили в планируемый фонд, но по не той статье. Например, в платежке указали КБК для накопительной доли пенсии, а оплатить намеревались страховую часть. В подобных случаях взносы все равно считаются внесенными в срок, и нужно действовать так же, как при обычном порядке. Суд – в помощь при любых проблемах с фондом, отказывающимся совершить перерасчет, и незаконным требованием о выплате недоимок и начислением пеней.

Отдельный КБК должен использоваться при перечислении взносов в ПФР на работников. Применяют его юрлица и ИП, нанимающие работников (причем не только по трудовому договору, но также и по гражданско-правовым договорам) и выплачивающие иные доходы физлицам.

Готовую платежку с применением КБК 18210101011011000110 смотрите в окне ниже, этот документ можно бесплатно скачать.

Налоговое уведомление

КБК 18210601020041000110, какой налог это узнают все физлица, которые стали владельцами недвижимого имущества. Ведь именно по этому коду они обязаны осуществлять перечисление налоговой суммы указанной налоговой службой. Да, если даже физлицо стало владельцем недвижимости буквально в прошлом месяце, в течение недолгого времени, он будет извещен налоговыми службами о величине налога, который он обязан, будет уплатить в определенный срок.

Также в уведомлении, для физлица присутствует и другая информация, уточняющая, за какой именно объект недвижимости физлицо обязано уплатить налог, а также его величину. Налоговое уведомление приходит примерно за месяц до наступления дня, когда должен быть осуществлен платеж налога. Хотя стоит заметить, что бывают исключения когда владельцы недвижимости так и не получают уведомление о начисленном налоге.

В этой ситуации, не стоит думать, что налог можно не платить. По закону, при отсутствии уведомления из налоговой службы, физлицо должно передать лично всю информацию, касающуюся имеющегося у него во владении недвижимого имущества и транспортного средства. Это относится и к приобретенному в текущем году недвижимому имуществу. К примеру, если физлицо приобрело новое жилье в середине 2020 года, а уведомления от налоговых служб о начисленном за нее налоге так и не пришло. То обязательно до 31 декабря последующего года, физлицо обязано предоставить в ИФНС копию документа подтверждающего права на купленную недвижимость.

КБК для перечислений ЕНВД, пеней и санкций для ИП 2018–2019

За неуплату ЕНВД предусмотрены меры воздействия:

• истребование задолженности по налогу;
• наложение штрафных санкций 20% от недополученного налога при неуплате совершенной плательщиком неумышленно;
• 40% от недополученной суммы, если сумма не уплачена по умыслу.

Коды БК для оплаты налога, в том числе КБК на пени ЕНВД:

• налог по ЕНВД — 18210502010021000110;
• пени — 18210502010022100110;
• штраф — 18210502010023000110.

За ЕНВД, оплаченный с несоблюдением сроков, начисляются пени за каждый день просрочки.

КБК для уплаты ЕНВД для фирм (ООО и АО)

КБК «вмененки» для компаний и предпринимателей одинаков. Базой налоговой для расчета налога принята базовая доходность (БД). Это принятая за основу доходность за месяц на единицу физического показателя, рассчитанную в рублях. При расчете налога учитывают 2 коэффициента:

• К 1 — коэффициент-дефлятор, обновляется ежегодно;
• К 2 – понижающий коэффициент, цифры колеблются от 0,005 до единицы.

Компании и предприниматели вправе сократить сумму к уплате на 50% на сумму, оплаченных страховых взносов за себя и сотрудников.

КБК НДФЛ на 2020 год

В учете налога на доходы физических лиц также произошли изменения. Новая налоговая КБК на 2020 год:

• — 18210102010011000110 – НДФЛ с доходов, источником которых стал налоговый агент (исключение – доходы по ст. 227, 227.1, 228 НК РФ);
• — 18210102010012000110 – пени и проценты с НДФЛ по доходам, источником которых стал налоговый агент;
• — 18210102010013000110 – штрафы по НДФЛ по доходам, источником которых стал налоговый агент;
• — 18210102020011000110 – НДФЛ с доходов, которые получены в процессе индивидуальной предпринимательской деятельности, нотариальной практики, адвокатской практики (в соответствии ст. 227 НК РФ);
• — 18210102020012000110 – пени и проценты с НДФЛ по доходам, полученным от предпринимательской, нотариальной и адвокатской деятельности;
• — 18210102020013000110 – штрафы по НДФЛ с доходов при осуществлении предпринимательской, нотариальной и адвокатской деятельности;
• — 18210102030011000110 – НДФЛ по доходам, которые получены физическими лицами (согласно ст. 228 НК РФ);
• — 18210102030012000110 – пени и проценты с НДФЛ по доходам физических лиц;
• — 18210102030013000110 – штрафы по НДФЛ по доходам физических лиц;
• — 18210102040011000110 – НДФЛ в виде авансовых фиксированных платежей по доходам физических лиц иностранных граждан осуществляющих трудовую деятельность по договору найма у физических лиц (согласно ст. 227.1 НК РФ);
• — 18210102040012000110 – пени и проценты с НДФЛ в виде авансовых фиксированных платежей по доходам физических лиц иностранных граждан осуществляющих трудовую деятельность по договору найма у физических лиц;
• — 18210102040013000110 – штрафы по НДФЛ в виде авансовых фиксированных платежей по доходам физических лиц иностранных граждан осуществляющих трудовую деятельность по договору найма у физических лиц.

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для физлиц

КБК по страховым взносам в 2021 году: таблица с новыми кодами

Какие коды бюджетной классификации (КБК) по страховым взносам на 2021 год применять при уплате пенсионных и медицинских взносов? Что-то изменилось в КБК в 2021 году? Какие КБК для уплаты страховых взносов использовать ИП? Приведем общую таблицу с расшифровкой КБК по страховым взносам в 2021 году. В ней вы сможете определить КБК по разным видам страховых взносов для перечисления в ИФНС.

Куда платить в 2021 году

В 2021 году контролировать расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») продолжит Федеральная налоговая служба. Перечисленные виды страховых взносов в 2021 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.

Соответственно платежное поручение на уплату взносов в 2021 году необходимо заполнять следующим образом:

• в поле ИНН и КПП получателя средств – ИНН и КПП налоговой инспекции;
• в поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование ИФНС;
• в поле КБК — код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.

КБК по страховым взносам для основных отчислений с 2021 года

Новые КБК для пеней по страховым взносам с 1 января 2021

Новые КБК для штрафов по страховым взносам для платежей с января 2021 года

КБК для страховых взносов ИП “за себя” с 2021 года

Минфин в своем новом приказе № 132н также обновил КБК и для предпринимателей. Речь идет о фиксированных взносах за себя.

КБК по взносам для ИП за себя с 2021 года

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.