Нужна ли регистрация ип для открытия интернет-магазина

Что грозит за отсутствие регистрации ИП?

• административное правонарушение при отсутствии лицензии или регистрации в качестве предпринимателя карается штрафом 500-2000 рублей;
• лишение свободы на полгода, более 400 часов обязательных работ, максимальный штраф до 300 000 рублей или весь доход, полученный за 2 года, если гражданин скрыл деятельность, от которой получил прибыль более 1 500 000 рублей или 6 000 000 рублей;
• минимум 40 000 рублей налога или 10% от прибыли, которую получил незарегистрированный ИП, за тот период, пока не платил налоги.

Для сравнения: минимальная налоговая ставка для ИП предусмотрена на УСН – это 6%. Неразумно будет отдать в казну 10% от своих доходов, когда можно было бы избежать лишних проблем, вовремя встав на налоговый учет.

Таким образом, интернет-продавец может работать без ИП, в надежде, что налоговая не проверит его банковские счета, до тех пор, пока у него небольшие обороты. Однако если прибыль магазина превысит сумму, указанную в УК РФ для незаконной предпринимательской деятельности: от 1,5 млн руб., то нарушителя налоговой дисциплины ждет реальный срок.

Как зарегистрировать бизнес?

Регистрация индивидуального предпринимателя для интернет магазина не отличается от стандартной процедуры. Для этого понадобится подать заявление, приложить копию ИНН и паспорта, оплатить государственную пошлину и вложить квитанцию.

Подать заявление можно несколькими способами:

Дополнительно подавать заявление в ПФР не требуется, регистрация осуществляется автоматически, по данным из налоговой службы.

Начинающий бизнесмен должен знать, что страховые взносы в пенсионный фонд являются обязательными и не зависят от размера получаемого дохода. Начисление происходит с момента регистрации ИП. Магазин несёт убытки, отсутствуют продажи, но обязательные выплаты происходят.

Регистрационная форма для ИП не сложная и не вызывает проблем с заполнением. Единственная сложность – это правильно выбрать код ОКВЭД. Многие рекомендуют указывать сразу несколько кодов. По ним можно не вести деятельность, они не влекут за собой ответственность за неиспользование, но в дальнейшем не придётся переоформлять документы.

На законодательном уровне допускается указывать до 57 кодов ОКВЭД.

Как зарегистрироваться?

Оформляя деятельность в налоговой инспекции, используют любой удобный способ для личного посещения данной организации. Можно оформить доверенность на другого человека, отправить заказное письмо, воспользоваться онлайн способом и сайтом Госуслуги.

Пенсионный фонд регистрирует автоматом. Все предприниматели оплачивают страховые взносы. После получения регистрационных документов, при доходном или убыточном бизнесе, расплачиваются с Пенсионным фондом.

Заполнять форму чтобы открыть ИП, не трудно. Только вопросы возникают с выбором кода ОКВЭД. С остальным никаких сложностей не возникнет. Могут только появиться проблемы при выборе ИП или ООО. Каждый из этих видов регистрации обладает своими особенностями.

Когда лучше регистрировать ИП для интернет магазина?

Если предприниматель:

• не хочет ни с кем делиться своим доходом;
• самостоятельно ведет бизнес и не собирается вести партнерские отношения;
• не планирует привлекать дополнительные инвестиции для развития бизнеса.

Используются серые схемы для отдельных закупок, чтобы невозможно было документально подтвердить характеристику товара.

Лучше открыть ООО если:

• Предприниматель желает в дальнейшем стать партнером крупных компаний;
• Бизнесом владеет несколько человек;
• Предприниматель хочет продать бизнес;
• Собирается привлекать инвестиции от партнеров.

Если владелец торговой точки в интернете будет ее рекламировать, не зарегистрировавшись, то он может навлечь на себя проверку проверяющих органов. После совершения дистанционной покупки налоговыми работниками, предприниматель будет пойман на незаконной деятельности. Таких людей ловят с помощью контрольной закупки.

Почему лучше выбрать ИП?

Если пользоваться счетом для физических лиц, то, когда начнут поступать крупные платежи, будет заподозрена коммерческая деятельность. В результате банк перестанет обслуживать.

Нюансы онлайн торговли: платежные системы, кассы

Большинство онлайн — магазинов предпочитают работать со всеми платежными системами. В этом случае у покупателя появляется возможность выбирать, как ему оплатить товар. В торговле посредством интернет принято выделять:

• Оплату наличными при доставке товара на дом, в офис или другое указанное покупателем место. Курьер в этом случае получает оплату и выдает чек.
• Наложенный платеж (Почта России). Один из самых популярных видов получения товара и его оплаты.
• Оплату банковской картой.
• Оплату посредством перечислений на банковский счет.
• Оплату с помощью электронных платежных систем.

Не все виды оплаты удобны для обеих сторон – покупателя и продавца. Но торговая точка стремится внедрить все возможные способы оплаты, от этого зависит прибыль магазина. Безналичный расчет удобен для продавца тем, что не нужно приобретать контрольно-кассовую машину (ККМ). Но если доставка товара осуществляется с помощью собственной курьерской службы, портативный кассовый аппарат необходим. Покупатель при получении расплачивается за товар наличными и получает чек. Кассовый аппарат нужен только для проведения операций с наличными средствами.

ВАЖНО: Если доставка товара осуществляется с помощью Почты России, ККМ не приобретается. Расчет производится между покупателем и курьером Почты России

Доход поступает на расчетный счет магазина. То же самое происходит при сотрудничестве с организациями по доставке товара. Сам магазин никаких расчетов не производит, касса в этом случае не нужна.

Для подтверждения покупки, которая была оплачена безналичным расчетом, покупателю можно выдавать такие документы как накладную, чек (товарный), договор на оказание услуг. Накладную можно формировать как упрощенный вариант ТОРГ-12. Если товар доставляется Почтой России, в коробку можно вкладывать товарную накладную, отпечатанную на фирменном бланке. Однако это совсем необязательно. Бизнесмены утверждают, что такая манипуляция повышает доверие покупателя к продавцу. На сайте-магазине обязательно выкладывается информация о способах оплаты, доставки и условиях возврата товара.

Прежде чем открывать торговую точку в сети интернет, предпринимателю необходимо взвесить все плюсы и минусы налоговых режимов – ОСН или УСН. Следует изначально проанализировать все особенности форм собственности. Изучить все нюансы работы онлайн точки – способы оплаты, доставки товара. Налаженное и тщательно продуманное предприятие не понесет убытков, магазин будет процветать и приносить солидный доход.

Интернет магазин — ИП или ООО, что лучше

У каждого вида есть свои особенности, связанные с регистрацией и ведением бизнеса в ближайшем будущем.

• Простая и более дешевая регистрация.
• Можно не нанимать штат сотрудников.
• Быстро и просто выводятся наличные с расчетного счета.
• Редкие проверки налоговыми органами.
• Быстрая ликвидация в случае необходимости.

Отрицательные моменты

• Собственник бизнеса — одно лицо.
• ИП будет расплачиваться личным имуществом, если возникнут споры с кредиторами.
• Обязательные фиксированные взносы в фонды, даже при отсутствии дохода (на 2018 год — более 30 тыс. рублей, ежегодно сумма растет).
• Сложности при регистрации товарных знаков.

Открытие ООО — положительные стороны

• Может быть от 1 до нескольких учредителей, можно складывать капиталы.
• В случае банкротства кредиторы не имеют прав на личное имущество учредителей.
• Различные варианты деления прибыли и привлечения новых учредителей.
• Если нет прибыли — можно не платить налоги.
• Бизнес можно продать и переоформить.

Минусы ООО

• Дольше открывается, нужен уставный капитал и Устав.
• Трудности с выводом денег с расчетного счета.
• Сложности использования наличных.
• Выплата дивидендов — только 1 раз в 3 месяца.
• Обязательная регистрация и хранение любых хозяйственных решений.
• Сложности при ликвидации ООО.

Итак, какая форма больше подойдет для онлайн-магазина? Для магазина от небольшого до среднего предпочтительнее открыть ИП, так как упрощен бухгалтерский учет и отчетность. Для крупных онлайн-магазинов, которые имеют большие начальные капиталы и планируют сразу же нанимать много сотрудников в штат, лучше открывать ООО. В дальнейшем в нашей статье мы будем освещать вопросы, связанные с работой ИП, так как обычно любой бизнес начинается с небольшого магазинчика, и только со временем «раскручивается» до целой сети.

Популярные виды интернет-магазинов

Следует отметить, что последняя упомянутая категория интернет-торговли (дропшиппинг) в настоящее время применяется чаще всего, а наиболее распространённый источник поставок – Китай. С одной стороны, этот факт свидетельствует о высокой эффективности массово выбираемой стратегии, но с другой – настораживает растущая конкуренция, приобретающая ярко выраженный ценовой характер.

Можно констатировать недооценку других возможных путей – в частности, сотрудничество с российскими фирмами, находящимися намного ближе и предлагающими качественную продукцию, не требующую таможенного оформления. Впрочем, чем торговать каждый предприниматель решает сам.

Шаг первый: регистрация бизнеса

• Оформляют покупку и ждут электронный чек на e-mail.
• Если пришел чек с реквизитами компании — все в порядке. Заказ отменяют или оформляют возврат.
• Если чек не пришел — отслеживают продавца и организуют налоговую проверку. Когда удается доказать, что незаконная выручка превысила 1,5 млн рублей, на нелегального бизнесмена открывают уголовное дело.

Вывод: сначала регистрация, а после — открытие магазина. Разберемся, какая организационная форма лучше.

Плюсы и минусы разных форм регистрации — в этой таблице:

Ответственность и штрафы за работу интернет магазин без ИП

Незаконная деятельность становится поводом для применения:

• Штраф 500-2 000 рублей за отсутствие регистрации по ст.14.1 КоАП РФ. (админ.ответственность);
• Штраф в 10 % от суммы дохода (не меньше 40 000 рублей) по п.2 ст.116 НК РФ.;
• уголовной ответственности по ст.171 УК РФ (при особо крупном размере дохода). Штраф до 300 000 рублей, вплоть до лишения свободы на 6 месяцев.

С 1.07.2018 кассовая техника должна применяться даже ранее освобожденными от такой обязанности категориями. Отсутствие кассового аппарата ведет к нарушению ФЗ № 54. Наказание выражается штрафом от 30 000 рублей. При повторном нарушении деятельность предпринимателя может приостанавливаться до 90 суток.

Но в некоторых случаях наличие кассового аппарата для ИМнеобязательно, а именно если:

• Оплата картой проводится непосредственно на сайте магазина
• Если оплата товара проводится посредством платежных агрегаторов (то есть сначала деньги идут агрегатору, а он уже дальше перечисляет их на р/с владельца ИМ)
• В случае если ИП находится на патентном типе налогооблажения

Что выбрать: ООО или ИП?

Вопрос о выборе регистрационной формы появляется в момент реализации бизнес-плана. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы, которые связаны не только с процессом регистрации, но и с работой напрямую. Чтобы выяснить, что лучше выбрать: ИП или ООО для интернет магазина, стоит учесть положительные и отрицательные моменты.

К положительным сторонам ИП относят:

1. Регистрационный процесс достаточно простой, не требуется вмешательства и помощи юриста. Среди документов должен быть паспорт и чек об оплате государственной пошлины.
2. Отсутствует налог на собственное имущество предпринимателя.
3. Простота кассового учёта.
4. Благодаря стандартным формам отчётности не обязательно нанимать бухгалтера.
5. С расчётного счёта можно снимать средства на личные потребности.
6. Редкие проверки налоговой службы.
7. Ликвидация бизнеса проходит так же легко и просто, как и регистрация.
8. Принимать решения по ведению бизнеса можно самостоятельно.
9. Небольшой процент налога.

Отрицательные стороны ИП:

1. В качестве учредителя выступает только один человек.
2. Перед кредиторами существует имущественная обязанность. Лишиться недвижимости можно даже после ликвидации бизнеса.
3. Сложно привлечь инвесторов.
4. Независимо от доходов требуется вносить взносы в пенсионный фонд.
5. При переходе на основное налогообложение невозможно учитывать прошлые убытки.
6. При регистрации товарного знака возникают сложности.
7. Крупные организации и компании отдают предпочтение работе с ООО.

Преимущественные стороны ООО:

1. Надёжная защита имущественных прав. Каждый учредитель несёт ответственность в рамках своей доли.
2. Легко привлечь инвесторов и расширить деятельность.
3. Управление уставным капиталом.
4. Можно привлекать иностранных инвесторов.
5. Уставной фонд включает активы.
6. Из числа учредителей можно выходить.
7. Устанавливается запрет на продажу доли третьим лицам.
8. Если организация не получила прибыль, то налоги не выплачиваются.
9. Много заинтересованных инвесторов, желающих стать учредителями.
10. Бизнес продаётся либо переоформляется.

Минусы ООО:

1. Деньги напрямую не выводятся.
2. Размер уставного капитала не меньше 10 тысяч рублей.
3. Изменения в учредительном составе фиксируются.
4. Длительная регистрация бизнеса.
5. Выплаты по дивидендам производятся раз в квартал.
6. Обязательное ведение учёта в бухгалтерии.
7. Когда выбирается ОСНО, выплачивается налог на имущество, которое имеется у организации.
8. Затруднение выхода учредителей, что влечёт большие расходы.
9. Сложно ликвидировать бизнес.

Пройти регистрационный процесс можно по месту жительства собственника бизнеса без привлечения квалифицированных специалистов и лишних расходов.

Регистрация ООО

Для государственной регистрации ООО нужны эти документы:

• Заявление о своих намерениях.
• Устав (составляется в двух экземплярах).
• Решение о формировании общества, если учредитель один.
• Договор и протокол собрания, на котором принято решение о формировании ООО, если учредителей несколько.
• Копии паспорта учредителей.
• Квитанция об уплате пошлины.
• Если ООО будет работать на УСН, нужно составить заявление о переходе на этот режим налогообложения.

Иногда могут затребовать дополнительные документы. К примеру, если один из учредителей не является собственником площади по юридическому адресу, нужно гарантийное письмо. Оформление ООО длится приблизительно на протяжении недели. После завершения регистрации заявителю выдаются эти бумаги:

• Устав, в котором есть пометка о регистрации.
• Свидетельство о регистрации, присвоении ИНН.
• Документ из ЕГРЮЛ.

Деятельность общества основывается на этих документах.

Регистрация ИП

Для оформления ИП понадобится меньший перечень бумаг:

• Квитанция о том, что пошлина была выплачена.
• Заявление, которое было заверено в нотариальной конторе.
• Копия паспорта и свидетельства ИНН.
• Если ИП собирается работать на УСН, нужно направить соответствующее заявление.

Заявление нужно заверять у нотариуса только тогда, когда документы подает представитель ИП. Бумаги нужно направлять в регистрирующий орган. ИП регистрируется на протяжении 5 дней. После этого срока лицу выдается выписка из ЕГРИП и свидетельство о регистрации. Уведомление о том, что оформление завершилось, предоставляется Росстатом. Получить его можно по почте, если лицо не может явиться в орган лично.

Штрафы за уклонение от налогов

Штрафы возможны в нескольких случаях. Если владелец онлайн-магазина:

• занизил налогооблагаемую базу;
• ошибся с суммой платежа;
• «забыл» заплатить.

Размер штрафа зависит от причин нарушения. Например, если декларация сдается после срока, штраф — 5% от налога. Если отчетность не сдается более чем полгода, штраф достигнет 30%.Если налоговики уже сделали замечания, но выплаты задерживаются, прибавляется пеня.При неумышленном уклонении от уплаты налогов (можно доказать, что это была просто ошибка), сумма штрафа рассчитывается как 20% от суммы налога. Если ошибка обнаружена самостоятельно, то штрафа можно избежать при сдаче уточняющей декларации.При умышленном нарушении размер штрафа возрастает до 40%.Ответственность предпринимателей за неуплату налогов

Как создать свой интернет-магазин

Если сформулировать желания будущего владельца, то можно прийти к следующему их списку:

• Бизнес лучше всего начинать без вложений или с минимальной их суммой;
• Работа должна быть максимально автоматизирована и не требовать больших усилий;
• Финансовый результат предполагает удовлетворение растущих потребностей владельца магазина;
• Налогообложение оптимизировано;
• Не требуется закупки дополнительных технических средств. В редких случаях желательно создание магазина с телефона или не самого дорогого персонального компьютера.

Условиями успеха являются следующие факторы:

• Высокая посещаемость;
• Конкурентоспособные цены;
• Ассортимент, включающий востребованные товарные позиции;
• Приемлемое качество;
• Хорошее обслуживание и доставка;
• Гарантии,

При создании магазина нужно учесть все плюсы и минусы интернет-бизнеса. Среди главных его достоинств часто называется отсутствие надобности больших капиталовложений. Энтузиасты электронных продаж утверждают, что достаточно лишь желания и компьютера или даже смартфона. Так ли это?

Компьютерная грамотность предоставляет создателю продающего интернет-ресурса большие преимущества по сравнению с менее просвещёнными его коллегами, особенно в части цены вхождения в бизнес. Если на открытие обычного «физического» магазина нужно как минимум полмиллиона рублей для начала, то его виртуальный аналог требует в десять раз меньших затрат. При условии, что учредитель почти все сможет сделать самостоятельно (своими руками), без привлечения сторонних специалистов.

Однако нельзя отрицать и очевидные достоинства интернет-торговли в сравнении с традиционным способом продаж. К ним относятся:

Возможная большая гибкость, оперативность принятия решений и мобильность;
Меньшее внимание со стороны контролирующих органов;
Пониженный уровень издержек, неизбежно связанных с любой торговлей.

По причине психологической инертности или в результате полученного опыта, люди хотят подержать вещь в руках, а уже потом платить, пусть и дороже. С этим покупательским инстинктом (часто называемым расстроенными интернет-продавцами атавистическим) следует считаться, и есть способы противодействовать его губительному влиянию – в частности, осуществлять поставку наложенным платежом с правом неполучения товара.

Организационные вопросы

Перед тем, как создать свой первый интернет магазин с нуля, надо изучить и административные вопросы, такие как государственная регистрация и налогообложение вашего бизнеса. Конечно, сотни и тысячи онлайн-продавцов до сих пор торгуют без регистрации ИП и ООО, однако, мы советуем легализовать эту деятельность.

Причина не только в том, что получение доходов на стабильной основе без уплаты налогов – это прямое нарушение закона. Проблемы возникают также с поставщиками, партнерами и покупателями:

• большинство российских оптовых поставщиков работают только с субъектами предпринимательской деятельности;
• аналогичные требования выдвигают службы аутсорсинга и доставки;
• покупатель, имея выбор, сделает заказ у официально зарегистрированного продавца, т.к. это обеспечивает его права потребителя (наличие чека, накладной, гарантийного талона, возможность обратиться в Роспотребнадзор).

В этой таблице мы собрали основные различия ИП и ООО, которые помогут вам сделать выбор организационно-правовой формы.

Все необходимые документы как для ООО, так и для ИП можно бесплатно подготовить в нашем сервисе.

Что касается системы налогообложения, то выбор здесь небольшой: ОСНО или УСН. ПСН для онлайн-торговли не допускается. Исключение – если ваш сайт будет только витриной, без функций корзины и оплаты, а сама продажа происходит в торговой точке «на земле».

На УСН надо выбрать один из объектов налогообложения: Доходы или Доходы минус расходы. Выбирать второй вариант стоит, только если вы сможете документально подтверждать затраты (на покупку товаров, доставку, связь и др.), и при этом доля расходов превысит 65% от выручки. Если это не так, то выбирайте УСН Доходы, в этом случае налог составит 6% от оборота, с возможностью уменьшить его на сумму уплаченных страховых взносов.

Подать уведомление о переходе на УСН надо в течение 30 дней после регистрации ИП или ООО. Если этого не сделать, то вы до конца года будете работать на общей системе налогообложения (ОСНО) с самой высокой нагрузкой.

И ещё несколько слов о приеме оплаты от покупателей. Если оплата производится наличными деньгами или платежной картой через POS-терминал при личном контакте с потребителем, то надо пробивать кассовый чек через переносную ККМ. Практика выбивания кассового чека заранее (тогда легко обойтись одним аппаратом) признана нарушением закона, т.к. расхождение времени печати чека с реальным временем покупки допускается не более, чем на пять минут.

Для приема безналичных платежей (электронные деньги, платёжные агрегаторы, картой онлайн, по договору с почтой России, с курьерской компанией, принимающей оплату) надо открывать расчётный счёт. Безналичные расчеты предпочтительнее и для работы с поставщиками, т.к. расчёты между коммерческими субъектами на сумму свыше 100 тысяч рублей в рамках одного договора наличностью не допускаются.

Кроме того, с 1 июля 2017 года применять кассовые аппараты надо будет и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса. В этом случае покупатель получает только электронный чек. Раньше такого требования не было. 

	Скачать книгуПролистать образец

Перспективы развития онлайн-торговли в России

Первое англоязычное онлайн издание East-West Digital News было создано в 2011 г. командой западных и российских журналистов и бизнесменов при участии Высшей школы экономики и Ассоциации электронных коммуникаций. Информация на сайте ewdn.com охватывает весь спектр информационных технологий в России: Интернет, электронную коммерцию, мобильную связь и телекоммуникации, компьютерное обеспечение, инвестиционные и правовые вопросы в этой сфере.

В феврале 2014 года компания, в сотрудничестве с RBK Money, выпустила 400-страничный аналитический отчет о развитии интернет-торговли в России, и основные цифры, характеризующие ситуацию в этом секторе по итогам 2013 года, таковы:

По итогам отчета East-West Digital News делает следующий прогноз: в 2015 году объем интернет-рынка в России составит 845 млрд. рублей, а к 2020 году ожидается удвоение этой цифры.

Воодушевляющие перспективы. А вот как выглядит другая сторона медали:

Таким образом, можно сделать вывод, что существует, как минимум, троекратный потенциал развития российской электронной коммерции, и рынок этот высококонкурентный. И, разумеется, не стоит принимать всерьез истории о том, что можно получить миллион из Интернета, загорая на пляже, без вложения средств и усилий.

Сроки подачи отчетности и оплаты налогов

Независимо от системы налогообложения, избежать штрафных санкций можно только при условии своевременной подачи отчетности и оплаты обязательных платежей. Нарушение сроков может стать основанием для проведения внеплановой проверки и визита сотрудников налоговой службы. По ее итогу предпринимателю будут доначислены налоги и выписан штраф.

Для каждого режима утверждены свои сроки подачи отчетности и оплаты платежей:

Чтобы получить больше информации о порядке налогообложения и сроках внесения средств можно обратиться в ФНС по месту регистрации бизнеса.

• УСН. Декларация подается до 30 апреля. Предпринимателю, который выбрал такую систему налогообложения, придется ежеквартально оплачивать страховые взносы. Исключение возможно только в том случае, если их сумма превысила сумму выплаты. В такой ситуации их можно вернуть или оставить в счет будущей оплаты.
• ОСНО. В связи с тем, что это самый сложный режим, чтобы не пропустить сроки подачи отчетности лучше доверить эту работу бухгалтеру. Декларация по НДФЛ должна быть сдана не позже 30 апреля, а по НДС — до 20 числа по итогам последнего квартала. Оплата налога на имущество осуществляется один раз в квартал в сроки, предусмотренные действующим законом.
• ЕНВД. Срок подачи ежеквартальной декларации – до 20 числа, а оплата налога – до 25 числа следующего после окончания квартала месяца.

Не открывайте ИП!

Мы крайне не рекомендуем вам торопиться с открытием ИП, наймом сотрудников и закупкой товаров.

Для начала вам нужно сделать сам сайт интернет магазина, затем разместить на нем товары, но не закупать их. Далее нужно попытаться найти покупателей. Когда ваши клиенты добавят товар в корзину и попытаются его купить, вылезет уведомление, что данного товара на данный момент нет в наличии. Таким образом, вы поймете, будут ли вообще люди у вас что-то покупать. Вы сможете оценить примерную прибыль.

Такой метод не нарушает никаких законов, так как сделка не осуществлена и ИП для каталога товаров с ценниками не нужен.

В противном случае, вы можете потратить деньги на ИП, закупить гору товаров, снять офис, нанять сотрудников и только потом понять, что у вас нет опыта в интернет торговле и вы не можете ничего продать.

Только когда вы поймете, что у вас есть клиенты и бизнес будет прибыльным, тогда и нужно открывать ИП.