Налоговый вычет при покупке автомобиля

Основные варианты для экономии

Получить возврат налога в момент покупки автомобиля недопустимо, зато при реализации это реально осуществить. Только это не возврат, а законная неуплата. По правилам продавец, получивший прибыль обязан перечислить государству 13%. Отметим, что это правило распространяется на лиц, которым ТС принадлежало менее 36 месяцев. Если авто находилось в собственности дольше, то владелец освобождается от взноса в федеральный бюджет.

При расчете трехлетнего периода важно знать дату начала владения, она зависит от способа получения машины. Например, при купле-продаже или дарении день указан в договоре, а при наследовании точкой отсчета будет не вступление в права, а день смерти завещателя

Продажа без прибыли

Данный вариант достаточно распространен, так как когда авто продается с рук, то стоимость автомобиля будет ниже, чем та, за которую приобреталась машина до этого. Фактически человек не получает прибыли, поэтому и налог с этого не платиться.

Главное – сохранить документацию и квитанции с покупки машины. Укажем, что если ТС числилось в собственности менее 3 лет, то следует подать нулевой бланк. Итак, базовое условие – сумма приобретения в прошлом должна быть выше, чем текущая стоимость, указанная в соглашении.

Обычный вычет

На законодательном уровне предусмотрена стандартная льгота на приобретение автомобиля, если цена машины не более 250 000 рублей. Вариант идеально подходит, когда речь идет о дарственной или вступлении в права наследника. Новому собственнику не надо будет выплачивать подоходный налог, равный 13%, сумма сделки меньше вычета.

Метод взаимозачета

Взаиморасчет применяется, когда в рамках одного года были совершено две сделки равные по сумме. Одна из них связана с приобретением, другая – с продажей. Например, человек приобрел объект недвижимости, с которого вправе получить возврат уплаченного налога. Одновременно с этим, гражданин продал авто по аналогичной цене.

Вычет при покупке недвижимости будет рассчитываться по стандартной формуле. Когда машину продали за 3 миллиона, то и цена квартиры – не может быть меньше, чтобы произвести взаимозачет.

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Стандартный вычет

Это оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья

Что такое налоговый вычет?

Согласно статье 220 НК РФ, определенные категории населения имеют право на возврат части денежных средств после сделок купли-продажи и серьезных финансовых затрат, которые отразились на их бюджете. Это и есть налоговый вычет, то есть, возврат 13% НДФЛ, которые входят в общую стоимость купленного имущества.

Налоговый вычет рассчитывается по простой формуле: «стоимость покупки — 13% суммы налога» (сумма затрат х 0.13). Если вы регулярно платите НДФЛ, то государство вернет вам вычет. Дополнительное условие: общая сумма НДФЛ, уплаченная вами за предыдущий отчетный год: сумма вычета не может превышать ее размер.

Налоговый вычет положен:

• льготникам и детям (стандартные выплаты);
• пенсионерам, гражданам получающим образования, проходящим лечение, занимающимся благотворительными проектами (социальные выплаты);
• гражданам приобретающим недвижимость за наличные деньги или в ипотеку, продающим долю в уставном капитале компании (имущественные выплаты).

Купля-продажа автомобиля, как ни странно, в статье 220 НК России не упоминается. Даже в списке имущественных вычетов, хотя автомобиль относится к категории движимого имущества.

То есть, вернуть 13% НДФЛ в качестве налогового вычета при покупке или продаже транспортного средства нельзя — ни нового, ни подержанного, ни дешевого, ни дорогого.

На сегодняшний день Государственная Дума РФ рассматривает внесение в перечень налоговых вычетов затраты на куплю-продажу автомобилей. Предполагается, что вычеты в размере до 10% будут доступны на авто российского производства стоимостью до 1 миллиона рублей, приобретаемые для личного/семейного пользования (сумма вычета — до 100 тысяч рублей). Льгота будет предоставляться один раз в пять лет. Однако этот проект пока в разработке, и когда он превратится в закон — неизвестно.

Есть ли вычет налога при покупке машины в период 2018-2019 года

Воспользоваться имущественным возвратом сегодня стремится большой процент населения. И недоумение у них вызывает то обстоятельство, что в фазе приобретения объекта в 2018 году налоговую преференцию не предоставляли. Вычет в размере 250 000 удается оформить продавцам движимых объектов. Maximum 32 000. В этих пределах возможно сокращение уплаченного с прибыли тарифа.

При покупке транспортного средства в действующем периоде не предусмотрено. Такой возможности не оговорено в НК. Более того, в основном налоговом законе не содержится никаких пояснений по этому поводу. А представленный перечень является исчерпывающим, он обозначен статьями 219-220.

Как можно приобрести авто?

Основаниями возникновения права собственности на автомобиль может быть и договор дарения, и завещание, и решение суда, однако, чаще всего владельцами ТС граждане становятся вследствие оформления договора купли-продажи.

Провести подобную сделку можно, оплатив наличными всю стоимость авто сразу, оформив автокредит или с помощью лизинга.

За наличные

Самым простым способом покупки автомобиля, безусловно, является приобретение машины за счет собственных средств.

В этом случае покупателю необходимо иметь определенную сумму денег. Ее можно накопить, получить в наследство, занять у знакомых или друзей. Отталкиваясь от конечной цифры, покупатель может смело идти в автосалон, выбирать автомобиль и производить оплату.

На первый взгляд, недостатки у этого способа отсутствуют.

К примеру, согласно исследованию «Автостат», чтобы купить новенькое бюджетное авто (на конец 2020 года его стоимость составила около 1,4 млн. руб.) среднестатистическому россиянину придется копить на машину 38 месяцев (при этом, не есть, не пить и т.д.).

Если к этому добавить, что еще до сих пор встречаются дилеры, которые продают машины без документов, в результате чего покупатели, даже оплатившие полную стоимость авто, не могут ее увезти со стоянки, становится понятно, что оплата наличными тоже имеет свои нюансы.

В кредит

Если денег на покупку автомобиля не хватает, можно оформить кредит. В рамках специальных кредитных программ сегодня можно купить машину, имея на руках только часть необходимой суммы.

Стоит отметить, что большинство банков готовы кредитовать приобретение новых автомобилей, однако найти учреждение, где можно оформить займ на покупку б/у автотранспорта, также не составит труда.

Условия оформления займов на приобретение авто зависят от кредитной политики выбранного финансового учреждения, условий кредитной программы, срока, сумма и ряда других факторов, которые влияют, по мнению кредитора, на уровень кредитного риска (кредитная история заемщика, возможность подтвердить официальный доход, наличие залога и страховки), поэтому нет смысла здесь их здесь рассматривать.

Однако оценивая затратную часть по автокредиту, не стоит забывать о ряде дополнительных платежей (таких, как страховка КАСКО, жизни и здоровья заемщика), которые, зачастую, делают такой займ сопоставимым (а иногда, даже и дороже), чем обычный потребительский кредит.

Имея на руках эти цифры, будет нелишним сопоставить расходы по автокредиту с другими видами кредитования. Вполне возможно, что имеет смысл рассмотреть в качестве альтернативы более дорогой, на первый взгляд, вид займа (под залог, потребительский и т.д.).

Лизинг

Новая, для многих россиян мало знакомая схема покупки авто – приобретение в лизинг.

После окончания срока, указанного в договоре, лизингополучатель может вернуть автомобиль лизинговой компании или выкупить его по фиксированной цене.

Федеральный закон «О лизинге» принят более 15-ти лет, однако физические лица получили право использовать лизинг в частных целях только с 2010 года, когда из законодательного акта была исключена формулировка «для целей коммерческого использования».

Если сравнить лизинг с обычным автокредитом, то к его основным преимуществам следует отнести:

• возможность получения скидки на авто (может составить до 10-20% от стоимости ТС);
• более высокий процент одобрения заявок;
• для оформления лизинга достаточно иметь всего 10% от стоимости ТС.

Следует отметить, что конечная сумма денег, которую заплатит покупатель, приобретающий автомобиль по целевой кредитной программе или с помощью лизинга, будет практически одинаковой.

Поэтому, выбирая из этих 2-х источников финансирования, прежде всего, следует оценить дополнительные преимущества выбранного финансового инструмента.

Можно ли вернуть 13% с покупки машины?

Опираясь на статью 210 настоящего Налогового Кодекса пункт 3 налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей. Любое упоминание о транспортных средствах в теле статьи отсутствует. Следовательно, и получение данной льготы с покупки машины не является возможным.

Имущественный налоговый вычет не возвращается, даже если транспортное средство приобретено в кредит, или с помощью кредитных средств, т.к. в статье 220 пункт 4 Налогового Кодекса Российской Федерации в списке имущества, фактически приобретенного налогоплательщиком по целевым займам или кредитам опять же нет упоминания об автомобилях.

Узнайте так же, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры: 

Однако налоговый вычет можно не платить при продаже машины, для этого владельцу необходимо ознакомиться со статьей 6.1. НК РФ и рассчитать срок владения авто в собственности. Исходя из этой статьи для получения данной льготы необходимо быть собственником авто от 36 месяцев (3 года) и более.

Если транспортное средство находится в собственности менее чем 36 месяцев с момента его покупки, то при продаже бывший владелец обязан будет выплатить налог в размере 13% от полученного дохода. Впрочем, в НК РФ предусмотрена имущественная льгота в размере 250 тысяч рублей, которая не облагается налогом при продаже имущества, в том числе и транспорта. Данная льгота предоставляется один раз для 1 человека.

Формула расчета: сумма дохода — имущественная льгота = полученная сумма х 13% налог = стоимость налога с продажи автомобиля.

Например, при продаже машины за 500 тысяч рублей, вы имеете право воспользоваться льготой и вычесть из этой суммы 250 тысяч, после чего получаете сумму, с которой платиться 13 % налог на доход. Расчет этой суммы будет таким: 250000х13%=32500.
Если же владелец хочет продать 2 автомобиля и более за один год, то сумма имущественной льготы будет учитываться для всех автомобилей в совокупности одинаково.

Формула расчета: ( сумма дохода с первого автомобиля + сумма дохода со второго автомобиля) — имущественная льгота = полученная сумма х 13% налог = стоимость налога с продажи автомобиля.

Оплатить налог следует не позднее, чем в течение 30 дней с момента продажи машины, иначе при просрочке уплаты на месяц сумма с продажи автомобиля умножится еще на 5 процентов, а при просрочке от 3-х месяцев и более сумма налога с продажи транспортного средства умножается на 3. В итоге сумма может оказаться внушительной и даже неподъемной.

Например: сумма с продажи автомобиля составила 355 тысяч рублей, при просрочке оплаты 13% налога на 1 месяц сумма штрафа будет составлять 17,750 тысяч рублей, а при просрочке оплаты налога более 3-х месяцев штраф составит 53,250 тысячи.

Еще один нюанс, который должен быть учтен налогоплательщиком при продаже своего автомобиля – это право владельца не производить оплату налога с продажи автомобиля, если его стоимость в пределах 250000 рублей и ниже. Для этого необходимо подать декларацию в налоговую и не быть обремененным данной процедурой.

Что делать, если при продаже машины сумма с ее реализации оказалась меньше, чем при покупке?

Ответ на данный вопрос только один — ваше налогообложение по закону автоматически считается сведенным к нулю, т.е. налоговый платеж не совершается вообще. Данный факт опять же заверяется документально в соответствующих инстанциях. Тоже самое при дополнительных затратах на усовершенствование параметров автомобиля, определенного перечня этих вложений не существует, поэтому все должно быть официально аргументировано квитанциями, товарными чеками и другими платежными реквизитами.

Рассмотрим на примере: вы продали автомобиль на 100 тысяч дороже, чем приобретали, затраты на улучшение его свойств и характеристик составили 70 тысяч, сумма для расчета налогового вычета составит Х-(100+70)=У, где Х — стоимость автомобиля. Далее берем полученную сумму и умножаем на 13%, что в итоге составляет налоговый платеж.

Какие следует сделать выводы?

Можно смело сказать, что в нашей стране возврат налогового вычета в процессе приобретения транспорта не является до сих пор возможным, и для его введения требуются соответствующие поправки в налоговом законодательстве, подтвержденные их необходимостью и даже выгодой. Исходя из того, как не стоит на месте прогресс и индустриализация, развитие мировой и внутренней экономики в странах, принятие такого положения как возврат 13% налога с покупки авто не является невозможным и недостижимым в будущем.

Быстрая форма заявки
Заполни заявку сейчас и получи деньги через 30 минут

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Налоговый вычет при покупке машины в кредит либо вообще при приобретении такового имущества в личную собственность не подразумевает льгот в 2020 году. Сумма покупки при этом не имеет какого-либо значения. В то же время можно получить вычет по продаже автомобиля, в некоторых иных случаях.

Но опять же для этого потребуется подготовить целый ряд специальных документов. Отдельно нужно будет отметить, что процесс подготовки обязательно должен начинаться с изучения специального законодательства.

К основным вопросам, изучить которые понадобиться предварительно, сегодня относится:

• существует или нет;
• в случае продажи;
• условия получения;
• важные нюансы;
• чем регулируется.

Существует или нет

В случае приобретения автомобиля вне зависимости от того, в каком именно режиме была совершена покупка такового рода, налоговый вычет даже при соблюдении всех прочих условий получить будет невозможно.

В случае продажи

В случае же продажи право на получение налогового вычета для лиц, которые удовлетворяют определенным требованиям, появляется.

Он включает в себя следующие основные этапы:

• необходимо будет определить величину налоговой базы;
• самостоятельно производится расчет НДФЛ с указанием размера дохода;
• далее до срока, который определен для конкретного региона, необходимо будет осуществить подачу документов, декларации в местный орган ФНС;
• далее до 15 июля следующего за годом продажи срока необходимо будет осуществить оплату налоговых сборов.

Причем в ряде случаев имеет место ситуация, когда одновременно автомобиль принадлежит сразу нескольким лицам. В таком случае каждый из собственников обязан будет осуществлять подачу декларации 3-НДФЛ каждый за себя сам.

Особенно внимательно следует подойти в к оформлению перечня документов, которые необходимы будут во всех случаях для получения вычета. Причем основным таковым документов является как раз налоговая декларация. 

Необходимо приложить к декларации следующие основные документы:

Показатели	Описание
ПТС	паспорт транспортного средства автомобиля продажа которого была ранее осуществлена
Договор, справку-счет – на покупку самого автомобиля	если имеет место расчет как разница между расходами, а также доходами полученными от реализации такового имущества
Документация, подтверждающая уплату денежных средств определенной величины	в кассу, частному лицу, иным образом
Договор купли-продажи машины	либо другой документ правоустанавливающего характера
Платежная документация	—

Размер её может составлять от 0.3 до 0.6% от стоимости наследства. На это влияет в первую очередь близость родственника, оставившего наследство – для родственников первой очереди ставка по государственной пошлине будет минимальной.

Знание законодательства, основных нормативных документов позволит избегнуть очень многих сложных ситуаций. Причем необходимо отметить, что налог на доходы физических лиц уплачивать обязательно.

В противном случае на физическое лицо будет наложен штраф, начнется начисление пени. Этот момент лучше всего заранее разобрать

Также важно помнить, что процедура оформления подразумевает перечисление средств в налоговую самостоятельно

Стоит заметить, что в случае владения авто в течение более 3 лет имущественный вычет получить будет в любом случае невозможно. Потому стоит заранее задуматься о продаже транспортного средства – если таковое необходимо.

Условия получения

Для получения налогового вычета рассматриваемого типа понадобиться выполнение стандартных в таком случае условий.

К ним относится следующее:

1. Наличие гражданства Российской Федерации – распространяются подобные налоговые льготы только лишь на лиц, которые являются таковыми (не имеющие гражданства на вычет права не имеют).
2. Собраны все необходимые в таком случае документы.
3. Присутствует возможность подтвердить сам факт наличия дохода от продажи транспортного средства.

Алгоритм получения вычета, все остальные моменты имеют некоторые существенные нюансы. В первую очередь это касается конечно же документов.

По возможности копию ПТС, которую понадобиться приложить в стандартный набор документов, стоит делать только после того, как в неё будут внесены все данные о новом владельце автомобиля. Именно это будет является основным доказательством самого факта свершения сделки на определенную сумму денег.

Видео: 

Вычет при продаже автомобиля, менее 3 лет в собственности

Так часто бывает, что автовладельцы продают свой транспорт по истечении короткого времени владения, а именно до 3 лет в собственности. Закон не запрещает это делать, а причин для продажи у каждого продавца может быть множество.

Если гражданин владел любым автотранспортом более 3 лет, а далее принял решение о его продаже, то считается, что он приобретал его не для получения прибыли, а только для личного пользования. Такая продажа не облагается налогом. А если гражданин купил и продаёт автотранспорт до истечения 36 месяцев в собственности, то эти действия расцениваются государством как определённая финансовая деятельность в целях получения дохода. Такая продажа облагается 13-процентным налогом.

При продаже отсутствует прибыль

Сэкономить на налогах можно с помощью бесприбыльной сделки купли-продажи. Если разница между продажной ценой автомобиля и ценой покупки будет равна нулю, то и факта получения прибыли нет.

Например, Елена Геннадьевна продала свою машину за 367000 рублей. Вслед за продажей, она совершила покупку аналогичного автомобиля за такую же цену.

(367000 — 367000) * 13% = 0 рублей налога.

В некоторых случаях бывает, что реализуется более дешёвый транспорт, а приобретается более дорогой. В этом случае дохода от продажи также нет.

Например, Светлана Геннадьевна продала свой старый автомобиль за 194000 рублей. И после продажи, в одном отчётном периоде, купила другую, более дорогостоящую модель за 568000 рублей.

(194000 – 568000) * 13% = 0 рублей налога.

Важно помнить, что бесприбыльная реализация автомобилей, которые находились в собственности менее 3 лет, не освобождает продавцов от необходимости подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ! Отчётный документ подаётся по месту нахождения налогоплательщика в установленные сроки

Применение взаиморасчётов

Налоговый взаиморасчёт — это метод компенсации одного налога другим, а именно налога с продажи имущества и покупки. Так, если в одном отчётном году гражданин РФ продал автомобиль и приобрёл квартиру, он имеет право использовать взаиморасчёт. Так как ему полагается налоговый вычет при покупке недвижимости и одновременно с этим, после продажи ТС, у него возникла обязанность заплатить подоходный налог. Заполнив декларацию и уплатив налог за проданный транспорт, он вернёт эти деньги в виде компенсации за купленное жилье.

Такой метод имущественного вычета требует чёткого соблюдения всех тонкостей и нюансов законодательства. Поэтому лучше всего обратиться к специалистам в области юриспруденции и налогового законодательства для составления отчётной документации и предоставления её в налоговые органы.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности – это простой и легитимный метод снижения размера налога. Его может применить бывший автовладелец уже реализованного транспорта, передвигающегося наземным, воздушным или водным способом, при условии владения им менее 36 месяцев на сумму 250000 рублей при уплате подоходного налога.

Давайте рассмотрим три примера с использованием стандартного налогового вычета.

Пример №1. Стоимость проданного имущества меньше размера налогового вычета.

Предположим, Игорь Алексеевич продал свой автомобиль по стоимости 247000 рублей.

(247000 – 250000) * 13% = 0 рублей налога.

Пример №2. Стоимость проданного имущества равняется размеру налогового вычета.

Предположим, что Игорю Алексеевичу удалось продать свою личную машину за 250000 рублей.

(250000 — 250000) * 13% = 0 рублей налога.

Пример № 3. Стоимость проданного имущества больше размера налогового вычета.

Предположим, за проданный автомобиль Игорь Алексеевич получил от покупателя 258000 рублей.

(258000 – 250000) * 13% = 1040 рублей налога.

В случае продажи двух и более единиц транспорта, находящихся во владении менее 3 лет, суммируются доходы от их реализации, и применяется стандартный вычет подоходного налога.

Пример, Ольга Сергеевна продала, принадлежащие ей два транспортных средства: автомашину за 156000 рублей и мотоцикл за 196000 рублей.

(156000 + 196000 — 250000) * 13% = 13260 рублей налога.

Сохраняйте оригиналы документов со сделок купли-продажи движимого и недвижимого имущества: договора, передаточные акты и расписки, чеки. Для того чтобы воспользоваться одним из методов налогового вычета, необходимо наличие всех документов.