Коммерческий кредит: что это такое, кем выдаются

Что такое коммерческий кредит?

Коммерческий кредит – это предварительно одобренная сумма денег, выданная банком компании, к которой компания-заемщик может получить доступ в любое время для выполнения различных финансовых обязательств.

Коммерческий кредит обычно используется для финансирования обычных повседневных операций и часто возвращается, когда средства становятся доступными. Коммерческий кредит обычно предлагается в виде возобновляемой кредитной линии. в отличие от невозобновляемой кредитной линии. Коммерческий кредит также обычно называют «коммерческой кредитной линией» или «коммерческим кредитом».

Ключевые выводы

• Коммерческий кредит – это заранее утвержденная сумма денег, которую компания может занять для выполнения различных финансовых обязательств.
• Финансирование повседневных операций обычно является одним из основных видов использования коммерческого кредита.
• Коммерческий кредит обычно предлагается в виде возобновляемой кредитной линии, которая может быть обеспечена или необеспечена.

Автокредит: особенности

Такую формой кредитования предлагают только банки, автосалоны не имеют права на выдачу кредитов — они действуют только в качестве посредников.  При оформлении кредита машина становится залогом.. Автомобиль будет находиться в собственности заемщика, но он не сможет его продать или сдавать в аренду без уведомления банка.

При оформлении автокредита необходимо изучить предложения всех возможных банков, желательно, обратившись в них лично, а не через посредника (автосалон). Сумма, которую салон возьмет за посредничество, будет включена в общую сумму кредита. 

Вариантов автокредитования тоже несколько: 

• заемщик в залог предоставляет свою предыдущую машину; 
• экспресс-кредитование — в этом случае заемщик получает автомобиль в день оформления кредита. Но в этом случае надо внимательно читать договор — там могут быть подводные камни;
• кредит без первоначального взноса — такую возможность предоставляют не все банки и не каждому заемщику, к тому же клиент должен выплатить больший процент; 
• кредит без страховки — в этом случае залогом будет не машина, а другое движимое и недвижимое имущество;
• факторинг — приобретение автомобиля в рассрочку без процентов — предоставляют  не все банки, обычно услуга распространяется только на новые иномарки. 

Приобретение автомобиля в кредит обойдется клиенту дороже, чем покупка на собственные накопленные средства. Но если накопить на машину — непосильная задача, кредит — единственный вариант решения проблемы.

Предоставление коммерческого кредита

Смысл любого вида кредитования – возврат выданных в долг средств. Беря за основу такого рода принцип, действуют все без исключения коммерческие банки. Кредиты могут предоставляться также и небанковскими заемщиками. Тогда это уже принимает форму коммерческого кредита. Использовать его реально только если у продавца есть средства выше требуемого резервного капитала, чтобы не остановился производственный экономический процесс, в случае будет задержка возврата долга.

Обосабливаются следующие способы предоставления кредита от каких-либо коммерческих организаций:

• вексель – это вариант, когда покупатель получает товарно-распорядительные документы после вынесения акцепта;
• открытый счет – такой метод предусматривает обращение заемщика за товарами в любое время без дополнительного решения о предоставлении кредита;
• сконто – выдача скидки при условии,если оплата происходит своевременно;
• фрэнчайз – это сезонный заем. Он подразумеваетприобретение взаймы товараперед специальными распродажами;
• консигнация – такой метод позволяет получать товары в кредит если происходит возврат долга после их продажи. Часто его называют приобретением под реализацию.

Типы коммерческого кредита

Распространённые виды кредитования коммерческой направленности таковы:

1. Коммерческая ипотека. По принципу взаимодействия сторон (банк и заёмщик) аналогична обычной ипотеке. Различие лишь в том, что приобретается не жильё, а коммерческая недвижимость (офисные и производственные помещения, склады и другие объекты).
2. Лизинг. Это кредитование имеет второе название – финансовая аренда. Услуга заключается в получении заёмщиком от лизингодателя определённого товара (оборудование, недвижимое имущество). Им можно распоряжаться по своему усмотрению и постепенно за него расплачиваться.В собственность заёмщика объект лизинга перейдёт только после выплаты всей суммы договора. Преимущество данного кредитования состоит в наличии налоговых льгот, предусмотренных законом.
3. Овердрафт. Кредитная линия для физических и юридических лиц. Имеет определённый лимит с размером, зависимым от оборотов по счёту. При этой форме кредитования заёмщик должен погашать овердрафт в полном объёме, а затем он сможет вновь использовать выделенные средства.
4. Товарный кредит. Его особенность – получение от кредитной организации необходимого товара с последующей выплатой заёмных денег и начисленных процентов.

Помимо вышеперечисленных видов, на практике встречаются и менее распространённые, например, ломбардный кредит. Он выдаётся на короткий срок (до 2-х недель) при наличии у заёмщика ликвидного имущества, которое он может предложить в качестве залога. Такой кредит более выгоден кредитору. Ведь в случае его непогашения в заявленный срок имущество реализуется по большой стоимости, чем выданная на руки заёмщику сумма (обычно до 60% от реальной цены).

Государственные кредиты

Эти виды банковских кредитов – бюджетные средства, которые централизованно выделяются отдельным субъектам в своей стране (регионам, фондам, организациям различного типа) или другим государствам. Для их выдачи получатели должны согласиться на выполнение определённых условий, выдвигаемых кредитором.

Госкредиты могут выдаваться в формате:

• дотаций (пособия физическим и юридическим лицам на покрытие убытков или другие цели);
• субвенция (денежное пособие муниципалитетам от государства на определённые цели и сроки);
• инвестиционных налоговых кредитов (предоставление средств организациям по региональным, местным налогам на прибыль на срок от 1 года до 10 лет).

Иностранные и международные займы

Под иностранными кредитами подразумеваются заимствованные средства, которые зарубежные государства или их банковские и другие учреждения выдают бюджету России или хозяйствующим субъектам, действующим на её территории.

Международный кредиты – это займы, участниками договора по которым являются представители разных стран.

Кредит коммерческий

Понятие коммерческого кредита

Коммерческим кредитом является ссуда (отсрочка платежа) денежной или товарной формы, которая предоставляется кредитором заемщику на принципах платности, срочности и возвратности.

Целью этого кредита выступает ускорение продажи товаров и извлечение экономической выгоды.

Субъектами кредитных отношений выступают:

1. Кредитором является сторона, которая предоставляет ссуду. Он собственник средств, предоставляемых в кредит, за передачу которых во временное пользование получает процент.

2. Заемщиком выступает сторона, которая получает кредит и обязуется вернуть стоимость в обусловленный срок под проценты.

Коммерческий кредит заключается между:

• Коммерческим банком и физическим лицом;
• Физическим/юридическим лицом и государством;
• Хозяйствующими субъектами;
• Торговой организацией и физическим лицом.

Элементы структуры коммерческого кредита:

1. Кредитор (поставщик);

2. Заемщик (покупатель);

3. Кредит в качестве отсрочки платежа;

4. Объект – капитал (товарный или денежный);

5. Предмет – сделка;

6. Инструменты коммерческого кредита;

7. Правовая и информационная база коммерческого кредита.

Функции коммерческого кредита

1. Перераспределение капитала – благодаря коммерческому кредиту мобилизуются свободные денежные средства субъектов и превращаются в капитал для временного пользования заемщиками с перераспределением между фирмами, отраслями, которые в нем нуждаются.

2. Создание кредитных средств и экономия издержек обращения. При предоставлении кредитов замещаются действительные деньги векселями, при этом сокращается денежная масса в обращении, увеличивается оборот денежных средств и снижаются издержки обращения.

3. Контрольная функция – происходит контроль за финансовым состоянием заемщика, чтобы предотвратить несвоевременное выполнение обязательств по кредиту.

Отличительные черты коммерческого кредита от банковского

Классификация коммерческого кредита

Согласно сферы применения коммерческий кредит бывает:

• Локальный – сделки в пределах дочерних фирм одной компании;
• Региональный – осуществление кредитных отношений между субъектами хозяйственной деятельности на одной территории, регионе;
• Межрегиональный – проведение сделок между регионами;
• Национальный – показывает кредитные взаимоотношения, которые осуществляются в стране;
• Международный – осуществляется в мировой торговле.

Согласно способам предоставления коммерческий кредит бывает:

1. Вексельный – покупатель получает коммерческие документы после акцепта. Инструментом осуществления коммерческого кредита служит вексель, который выражает финансовые обязательства между заемщиком и кредитором.

Согласно субъекта, который выплачивает деньги по векселю:

• Простой – который отражает прямое обязательство заемщика выплатить определенную сумму кредитору;
• Переводной – означает письменный приказ от кредитора для заемщика выплатить определенную сумму третьему лицу.

2. Открытый счет – в случае заключения договора, покупатель может периодически делать закупки не обращаясь за кредитом каждый раз.

3. Скидка в случае оплаты в определенный срок – это условие, по которому цена будет уменьшена на сумму скидки, если платеж производится покупателем в течение обусловленного в договоре периода после выписки счета.

4. Сезонный кредит – данный способ, позволяет покупать розничные товары весь год, чтобы аккумулировать необходимые запасы перед сезонными продажами и дает возможность отсрочить платеж производителю до конца проведения распродажи.

5. Консигнация – способ, когда продавец розничных товаров может получить продукцию без обязательств. В случае продажи товара будет произведен платеж производителю, а если нет – торговец вправе вернуть товар без выплаты неустойки.

Достоинства коммерческого кредита:

• Быстрота предоставления товарно-материальных ценностей;
• Простая техника оформления;
• Активный механизм аккумулирования свободных товаров и их перераспределение;
• Возможность маневрирования оборотным капиталом предприятия;
• Финансовая поддержка предприятий;
• Воздействие на развитие рынка кредитов.

Коммерческий кредит имеет свои недостатки:

• Ограниченные направления, время, размер;
• Вынужденная отсрочка платежа из-за тяжелого финансового положения;
• Риск для поставщика;
• Влияние банковской сферы при учете векселей.

Плюсы и минусы

Явными преимуществами коммерческого займа являются:

1. Возможность приобрести необходимый товар, оборудование или получить деньги на развитие бизнеса сразу.
2. Более выгодные условия кредитования, чем в банковских учреждениях.
3. Развитие бизнеса без использования средств, находящихся в обороте компании.
4. Возможность выбрать подходящую форму займа или скомбинировать несколько разновидностей.

К недостаткам коммерческого кредитования относятся:

1. Повышенные риски с обеих сторон. Кредитор может поставить некачественный товар или предложить невыгодные условия, а заемщик отдать только часть денег, не вернуть средства вовсе или затянуть выплату.
2. Переплаты, из-за процентов. При грамотном расчете целесообразности, обе стороны остаются в выигрыше, поэтому минус несущественный.

Коммерческий кредит является отличным решением для развития предприятий, поскольку открывает массу возможностей для развития и расширения бизнеса

Важно внимательно изучать пункты договора, чтобы условия предоставления займа были выгодны обеим сторонам

Основные разновидности товарного кредита

Есть несколько видов кредитования, к которым относятся следующие:

• С отсрочкой платежа. Этот вид считается наиболее востребованным. При его реализации товары доставляются поставщиком покупателю на основании условий, прописанных в договоре. Дополнительные документы для этого процесса не составляются.
• С открытым счетом. Эта форма товарного займа применяется в том случае, если поставки товаров реализуются несколько раз одному и тому же покупателю, причем для этого используются маленькие партии. В сроки, оговоренные в контракте, обеспечивается погашение долга по этим товарам. Как правило, в качестве сторон такого соглашения выступают компании, являющиеся надежными партнерами, давно работающие друг с другом. Стоимость поставленных товаров переносится продавцом на дебет счета компании, приобретающей их.
• Консигнация. Данный заем представляет собой комиссионную сделку, осуществляющуюся во внешней экономике. Здесь продавец поручает продать товар, отгружаемый на склад. Расчеты между двумя сторонами выполняются только после окончательной продажи товара. Считается, что именно этот вид товарного кредита отличается наивысшим показателем безопасности.
• С использованием векселя. Именно с его помощью обеспечивается оформление долга, эта форма займа считается наиболее перспективной для современных компаний. Выдача векселей производится после того, как две стороны, участвующие в сделке, выполнят согласование всех нюансов. Период исполнения может быть разным.

Классификация кредитов. Какие бывают формы кредита

Формы кредита — это разновидности кредита в зависимости от ссуженной стоимости. Основными из них: товарная, денежная, смешанная. Каждое из понятий будет подробно раскрыто в последующих разделах. 

Классификаций кредитов много, вот некоторые из них: 

1. По характеру процентной ставки (с фиксированной и плавающей процентной ставкой, аннуитетные и дифференцированные платежи).
2. По степени риска (с наименьшим риском, с повышенным риском, со стандартным риском).
3. По сроку (краткосрочные, долгосрочные).
4. По характеру субъекта (например, кредиты частным лицам, государственный кредит).

По целевой потребности заемщика (для производства, ипотечный или потребительский кредит). 

По способу погашения (с единовременным погашением или в рассрочку). 

Классификация

Видов коммерческого кредитования немало. Мы же рассмотрим четыре самых распространённых. Остальные кратко опишем в таблице.

Вексельный займ

Как работает эта разновидность КК? Заёмщик передаёт кредитору документ – долговую расписку. Она является приложением к основному соглашению и обязывает вернуть конкретную сумму в оговоренные сроки.

Есть два векселя.

Простой. Используется чаще всего. стороны подписывают договор, затем производитель предоставляет товарные единицы в заёмное пользование другому учреждению. При этом оформляется письменное обязательство о выплате всей стоимости материальных ценностей к оговоренной дате.

Переводной. Здесь участвуют уже 3 стороны – кредитор, заёмщик и ремитент. Как выглядит сделка: заёмщик по указанию кредитора выплачивает деньги (указанную в соглашении сумму) ремитенту. Переводной вексельный заём применяют, как правило, при международных расчётных операциях.

Консигнация

Коссигнация – это предоставление товарных единиц для последующей реализации.

На практике это выглядит так:

• владелец товара передаёт его посреднику – весь запрошенный объём;
• посредник перечисляет владельцу деньги, которые получает с выручки, но не разом, а постепенно – в процессе реализации взятой в долг продукции.

Примечание 4. Если реализация или провалилась, или прошла в неполном объёме, заёмщик невостребованный товар возвращает кредитору.

Лизинг

Это такой вид КК, при котором кредитор предоставляет обратившейся за займом компании некоторую собственность в пользование. При этом имущество потом можно выкупить по остаточной стоимости.

Обычно в таких сделках речь идёт о недвижимости, транспортных средствах, производственном оборудовании и т.д.

По условиям лизингового договора заёмщик должен выплачивать кредитору комиссионный сбор. Когда срок действия соглашения истекает, он может перевести символического размера плату, после чего взятое в долг имущество переходит к нему в собственность.

Факторинг

Суть: чтобы извлечь дебиторскую задолженность заёмщика, привлекается посредник (специальная фирма или банк).

Посредническая организация выкупает у кредитора долг за 70% – 80% от выданной суммы. После она получает от заёмщика всю сумму задолженности. При этом за само посредничество взимается плата – несколько процентов от предоставленного объёма средств. Платит, разумеется, кредитор.

В чём смысл? Эта схема кредитования в сжатые сроки позволяет займодателю вернуть свои деньги, чтобы применить их в нужном контексте.

Другие виды

На практике часто используют гибридные формы заёмного обеспечения сделок. Мы же дадим сведения в чистом виде.

Таблица 1. Разновидности коммерческих кредитов.

Представленная классификация содержит элементы, которые нередко сочетают с описанными выше.

Каковы условия товарного кредита

В процессе осуществления товарного кредитования должны соблюдаться определенные условия, к которым относятся следующие:

• определяется срок, на который откладывается оплата товаров, отправленных покупателю;
• прописывается момент, в течение которого передаются права собственности, причем в качестве данного момента может выступать дата подписания договора или непосредственная передача товаров;
• рассчитывается сумма платежей, которые необходимо уплатить за применение этого способа кредитования, для этого высчитываются проценты;
• указываются условия выплаты процентов.

Товарный кредит характеризуется определенной суммой. В цену, оговариваемую обеими сторонами, входит цена активов, передаваемых покупателю, а также прибавляются сюда проценты, уплачиваемые за этот способ займа.

Положительные стороны товарного кредита

• Во-первых, получение кредита, что называется, на месте. Нашли, например, вещь, которую давно искали или планировали приобрести. Даже не имея при себе средств, возможно оформление документов в торговой точке и приобретение необходимого товара.
• Экономия времени – на оформление всех бумаг приходится от 30 минут при небольшой сумме кредита до часа или чуть больше при более дорогой покупке. За это время специалист связывается с банком для получения разрешения на договор и предоставляет всю необходимую информацию.
• Небольшой перечень документов для одобрения кредита – чаще это два документа, подтверждающие личность заемщика.
• Маленький процент отказов по подобным кредитам, что обусловлено небольшими суммами покупок. А при увеличении суммы положительное решение зависит от возможного первоначального взноса.

Кредитный вексель

Одну из основных ролей в коммерческом кредитовании играет вексель. Он является одной из разновидностей долговых соглашений, оформленной в строго положенной форме. Вексель гарантирует возврат долга в намеченные сроки. Он является официальным документом и требует заполнения всех нужных реквизитов. Предметом векселя служат только денежные средства. Основа вексельной операции – это коммерческий кредит. Заем предоставляется одним предприятием для другого, минуя банки. Сегодня вексель выступает как самый популярным метод коммерческого кредитования. Так происходит в связи с тем, что он как официальный документ является мобильным обязательством. В конценужно отметить, что коммерческое кредитование на данный момент постоянно развивается и является всеми востребованным. Такой результат обусловлен удобством оформления и сниженными процентными ставками в отличие от банковских займов.

Основные виды коммерческого кредита

Известны следующие виды коммерческого кредита: вексельный кредит, лизинг, факторинг, форфейтинг,
консигнация, открытый счет.

Вексельный кредит — наиболее распространенный вид коммерческого кредита.
Для его оформления используется вексель – долговое письменное обязательство покупателя перед
поставщиком. Выделяют два вида векселя:

• Простой вексель (соло) – обязательство заемщика (векселедателя) заплатить определенную денежную
  сумму кредитору (векселедержателю) по истечении оговоренного срока. Здесь природа кредита товарная.
  Простой вексель получил широкое распространение в России.
• Переводной вексель (тратта) – долговое письменное обязательство, приказ кредитора (трассанта)
  заемщику (трассату) выплатить определенную сумму третьему участнику сделки (ремитенту).

При оплате по переводному векселю продавец товара направляет покупателю партию товара, а
вслед за ней пакет документов, необходимый для оплаты. В этом пакете находится тратта.
Покупатель товара (трассат) должен акцептовать выставленную на него тратту, так как без этого вексель
не будет иметь силы обязательного и законного платежного средства. Акцепт тратты означает согласие
трассата с суммой платежа и готовность произвести платеж в пользу ремитента в установленный срок.

Переводной вексель используется Россией только для международных расчетов, где ремитентом выступают
банки продавцов (банк экспортера). В России вексельное законодательство основано на Женевской
конвенции о переводном и простом векселе, принятой в 1930 г. Федеральный закон от 11.03.1997 N 48-ФЗ
«О переводном и простом векселе» имеет ссылку на этот документ.

Лизинг – долгосрочная (сроком от шести месяцев до нескольких лет) аренда машин, оборудования,
транспортных средств, производственных сооружений с возможностью их выкупа арендатором по истечении
арендного договора по остаточной стоимости. Коммерческое кредитование при помощи
лизинга относится к категории долгосрочных кредитов.

Факторинг – форма коммерческого кредита, выраженная в инкассировании дебиторской задолженности клиента.
В современной экономике факторинг предоставляется специализированными фактор-фирмами или отделами
банка. Суть сделки состоит в приобретении фактор-фирмой права на взыскание долгов с должников клиента.
Здесь, клиентом выступает продавец товара, он же — кредитор. Фактор-фирма выплачивает продавцу
(держателю долга) сумму, составляющую 70-90% от причитающегося платежа. Оставшаяся часть суммы платежа
перечисляется продавцу после оплаты должником своих обязательств, за вычетом дохода фактор-фирмы.
В результате клиент фактор-фирмы получает возможность быстрее возвратить причитающиеся ему средства,
продолжив нормальный производственный процесс.

Форфейтинг – разновидность факторинга – форма кредитования экспортеров во внешнеторговых операциях
путем продажи ими обязательств (переводных векселей) импортеров (покупателей) фирме-форфейтеру.
В данном случае фирма-форфейтер выкупает у экспортера на полный срок без оборота денежные долговые
обязательства импортера по оплате купленного товара. Таким образом, производится досрочная полная
или частичная оплата внешнеторгового контракта, при этом экспортер уведомляет импортера о том, что
расчет следует проводить с фирмой-форфейтером. К моменту исполнения расчета по сделке (выполнение
долгового обязательства) импортер производит оплату на счета форфейтер с одновременным извещением
экспортера о проведенном расчете.

Консигнация – особый вид сделки, заключающейся в передаче владельцем товара (консигнантом)
посреднику (консигнатору) товара на склад для продажи последним. Посредник, получая товар на
склад и обязуясь реализовать его, не производит оплаты до факта продажи товара конечному потребителю.
Такие сделки применяются в случаях, когда на рынок поступает новый товар.

Открытый счет – операция, проводимая между компаниями, имеющими длительные отношения.
Компания-продавец оформляет на компанию-покупателя открытый счет, т. е. производит отпуск товара
без немедленной оплаты. Покупатель имеет возможность получить товар с отсрочкой платежа без
оформления каждой конкретной кредитной сделки. При этом оговаривается максимальная сумма
задолженности (величина кредита). Покупатель периодически оплачивает товарные документы,
выставляемые на него поставщиком за ранее поставленные товары или (в соответствии с договором)
сам поставляет ему товар.

Достоинства и недостатки

Преимуществами такого способа работы являются:

• получение товаров или услуг без использования денег в обороте фирмы;
• низкая процентная ставка (в отличие от банковского кредита);
• быстрое получение продукции, денежных средств или имущественного комплекса для развития;
• выгодные условия, которые обсуждаются индивидуально.

Недостатком можно назвать большие риски для партнеров. Кредитор передает товар, оплату за который он получит позже. Если у заемщика возникнут проблемы с реализацией, он может не вернуть долг. Кредитные отношения регулируются договором, поэтому можно подать в суд, но это дополнительные издержки. Если оплата происходит по авансовой схеме, проблемы возникают с качеством уже оплаченного товара — тогда другая сторона несет убытки.

Еще один минус любого займа — это переплата, хотя здесь она ниже, чем при обращении в банк. Проценты окупаются хорошими условиями, поэтому оба партнера остаются в выигрыше.

Кредит называется коммерческим, если его предоставляет частная фирма. Заемщик может получить необходимую продукцию в короткие сроки под низкие проценты, что гораздо выгоднее обращения в банк. Все обязательства и операции фиксируются в письменном виде и регулируются гражданским законодательством.