6 способов посчитать проценты от суммы с калькулятором и без

Порядок и сроки уплаты НДФЛ в 2021 году

Работодатели обязаны удерживать и перечислять НДФЛ один раз

по итогам каждого месяца. Делать это необходимо не позднееследующего дня после выплаты зарплаты (при окончательном расчёте дохода работника за месяц).

НДФЛ с аванса

Согласно трудовому законодательству зарплата должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца, то есть как минимум два раза в месяц (аванс + зарплата). С октября 2021 года изменились сроки выплаты заработной платы. Если ранее работодатель мог выдавать ее в любой промежуток времени, но не реже 2 раз в месяц, то теперь заработная плата должна быть перечислена сотруднику не позднее 15 числа следующего месяца. Несмотря на то, что аванс является частью зарплаты, непосредственно в день выплаты аванса НДФЛ удерживать не нужно

НДФЛ с отпускных выплат

С 2021 года НДФЛ с отпускных, пособий и больничных стало возможным перечислять не позднее последнего числа

того месяца, в котором они были перечислены сотруднику (до этого подоходный налог нужно было перечислять в день их фактической выплаты).

НДФЛ в случае увольнения сотрудника

В случае увольнения сотрудника НДФЛ необходимо удерживать и перечислять в тот же день, когда ему был выплачен расчёт в связи с его увольнением.

Если трудовые отношения были прекращены до истечения календарного месяца, датой фактического получения дохода считается последний день работы, за который работнику начислен доход.

НДФЛ за выплаты по договорам ГПХ

Выплаты по договорам гражданско-правового характера не относятся к оплате труда и регламентируются не ТК РФ, а Гражданским кодексом.

В соответствии с этим, датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода по договору ГПХ (в том числе и для выплаченных авансов).

Поэтому НДФЛ с авансов и выплат по договорам ГПХ необходимо удерживать и перечислять в день их фактической выплаты.

Плательщики и объект налогообложения

Общая информация

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются физические лица, для целей налогообложения подразделяемые на две группы:

— лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);

— лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в случае получения дохода на территории России.

30 апреля — крайний срок для подачи отдельными категориями налогоплательщиков, обязанных самостоятельно задекларировать доход, декларации по налогу на доходы физических лиц.

Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

Лица, обязанные самостоятельно декларировать доход:индивидуальные предприниматели;нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов (например, по договорам аренды имущества, договорам найма);физические лица по суммам, полученным от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимости;физические лица, резиденты Российской Федерации по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами Российской Федерации;физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения от физических лиц, не являющихся членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;доходы, полученные в порядке наследования от физических лиц, не являющихся членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;физические лица, получающие доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала НКО.Пример:Доходы, полученные лицами от занятия преподавательской деятельностью и проведения консультация, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Объект налогообложения

Доходы, облагаемые НДФЛ

НК РФ Статья 209. Объект налогообложения

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Виды облагаемых налогом доходов перечисляются в статье 208 Налогового Кодекса РФ

НК РФ Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

Сюда входят. в том числе, доходы:

от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимости;от сдачи имущества в аренду;доходы от источников за пределами Российской Федерации;доходы в виде разного рода выигрышей;иные доходы.

Доходы, не облагаемые НДФЛ

В соответствии со ст.217 НК РФ не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Сюда относятся, в том числе, доходы:

от продажи имущества, находившегося в собственности более минимального предельного срока владения объектом недвижимости;доходы, полученные в порядке наследования от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца и мать) братьев и сестер);доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;иные доходы.

Отчетный период и налоговый период

Отчетный период — Год

Налоговый период — Год

Расчет налога при продаже недвижимости — КАЛЬКУЛЯТОР v2.0

Налог при продаже недвижимости — это сумма, которую собственник должен заплатить государству, продавая свою недвижимость. На территории РФ налог обычно составляет 13% от денег, полученных при совершении сделки.

Подразумевается, что это налог на прибыль, то есть налогом обременяются собственники, продающие недвижимость с целью заработка денег. Например, купили недвижимость подешевле и через короткое время перепродают дороже, получая прибыль, поэтому система расчета налога не плоская — с любой суммы заплати 13% — а состоит из нескольких важных параметров.

Специалисты компании ЛИВЛА изучили данные налоговой службы (документы и декларации о расчете налога на продажу недвижимости на территории РФ) и, руководствуясь полученными знаниями, написали алгоритм, который со 100% гарантией рассчитает правильную сумму налога. Система расчета налога ЛИВЛА учитывает все параметры и мгновенно онлайн вычисляет стоимость налога при продаже недвижимости в каждом конкретном случае, пользователю остается лишь ввести свои уникальные параметры продажи недвижимости.
Параметры, которые необходимо заполнить для расчета налога он-лайн:

• Дата получения права собственности на объект недвижимости. Один из самых важных параметров расчета налога на продажу.
• Каким путем получена недвижимость. Необходимо выбрать ваш вариант из выпадающего списка:
  • Договор купли-продажи. Самый распространенный вариант, когда недвижимость была куплена за наличные, в кредит или ипотеку. Для вычисления налога важны параметры стоимости недвижимости при покупке и продаже, а так же и срок владения.
  • Дарение. Недвижимость была получена по договору дарения, в котором должна быть указана стоимость, а так же отметка (например, «ОТ БЛИЗКОГО РОДСТВЕННИКА»), которая влияет на расчет налога. Эти параметры нужно будет указать далее в расчете.
  • Наследство. В случае получения недвижимости в наследство, стоимость обычно не указана ни в каком документе — тогда расчет налога на продажу будет проводиться относительно кадастровой стоимости объекта недвижимости, а так же периода владения недвижимостью.
  • Приватизация. Распространненый вариант получения надвижимости на территории РФ. Налог рассчитывает относительно кадастровой стомости, времени владения и суммы продажи.
  • Строительство «с нуля». Сложный и неоднозначный вариант рассчета стоимости налога. Все этапы строительства должны быть задекларированы, документы на каждый этап сохранены у продавца, тогда их можно будет использовать при рассчете стоимости продаваемой недвижимости.
• Стоимость по договору получения недвижимости (из договора купли-продажи, договора дарениея, сумма потраченная на строительство)
• Кадастровая стоимость недвижимости. Можно посмотреть по кадастровому номеру на странице КАДАСТР.
• Важная информация о предстоящей сделке
  • Стоимость продажи недвижимость. Какая сумма будет указана в договоре купли-продажи
  • Флаг «ЕДИНСТВЕННАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ»
  • Флаг «Я УЖЕ ИСПОЛЬЗОВАЛ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ»

Имущественный вычет

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в имуществе.
Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.
В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Единственная недвижимость

При продаже единственной жилой недвижимости для собственника будет действовать особый минимальный срок — 3 года владения. Правило коснется только продажи ЕДИНСТВЕННОГО жилья. Недвижимость считается «единственной» если у собственника она одна, и сохраняет статус «единственной» в течении 90 дней после покупки второго объекта недвижимости.
Пример: 01.01.2017 была куплена квартира1, 01.01.2020 куплена квартира2, продать квартиру1 без уплаты НДФЛ можно в течении 90 дней от дня приобретения квартиры2, то есть до 01.03.2020 квартиру1 можно продать без уплаты НДФЛ

Как рассчитать НДФЛ в онлайн калькуляторе от дохода, от суммы на руки

Подоходный налог от дохода считайте в первом калькуляторе. Укажите полученную сумму и тип дохода, далее онлайн форма сама произведет расчет и выдаст налоговая величину и сумму, оставшуюся после налогообложения.

Подоходный налог от суммы на руки считайте во втором калькуляторе. Внести в единственное поле ту денежную величину, которая получена на руки. Также укажите, в связи с чем получена сумма — выберите подходящий вариант из предложенного списка в выпадающем меню. Далее проводится онлайн расчет, результатом которого становится известная сумма НДФЛ и изначальная доходная величина.

Калькуляторы предельно просты. Задача — правильно определить тип дохода. От этого зависит ставка НДФЛ, по которой нужно проводить расчет.

В целом все ставки закреплены в налоговом кодексе. Наименьшая — 9%, наибольшая — 35%. На величину влияет не только тип дохода, но и лицо, его получившее (является ли резидентом РФ). Нерезиденты платят больше.

Налоговые ставки в 2017 — 2018 году

Ставок по НДФЛ всего 5, выражается в процентном виде:

1. наименования 9 — применяются только к облигациям до 01.01.2007;
2. следующая 13 — самая распространенная, облагается заработная плата, дивиденды для российских резидентов, все прочие доходные суммы, не перечисленные ниже;
3. 15 — применяется только по дивидендам, приобретенным нерезидентами;
4. 30 — актуальна для доходов от ценных бумаг, также применяется по доходам нерезидентов, если для них не установлено иное;
5. наибольшая 35 — достаточно большой список доходов, в частности это призовые деньги, подарки, если их сумма свыше 4тыс.руб. Также список включает в себя такие доходы:

Налог на доход физлица – что это?

Физические лица, получающие доход (денежные средства) обязаны отказаться от его части в пользу государственного бюджета по установленной ставке. Эта отчуждаемая часть и считается подоходным налогом, который является прямым и основным для всего населения России.

Отметим, что такой налог платят не только лица физические, но и юридические

Расчёт суммы, которая полагается для уплаты в государственную казну, производится на основании двух базовых величин:

• налоговой (финансовой) базы;
• налоговой ставки.

Поговорим об этих важных понятиях.

Характеристики налоговой базы

Для каждого типа дохода (объекта налогообложения) применяется такая характеристика, как налоговая база. Она необходима, чтобы измерить такой объект, выразить его количественно. По сути, налоговая база является набором доходов, с которых взимаются прямые налоги. В конце каждого налогового периода (месяц, три месяца, год или иные временные рамки) определяется налоговая база.

Существует система – налоговый учёт, обобщающая данные для определения налоговой базы. Каждая организация в статусе налогового агента самостоятельно формирует такую систему учёта. Это необходимость, установленная законодательно. Все организации-плательщики несут ответственность за своевременность, достоверность и прозрачность налоговой информации. Согласно НК РФ, существует два метода учёта налоговой базы: кассовый и накопительный. В первом случае учитываются фактические доходы, которые уже получены. Накопительный метод учитывает не сами деньги, а права на них. То есть, если организация ещё не получила средства, но имеет право на их получение, за доходы будет принят именно этот факт.

Согласно статье 210 НК России, в налоговую базу включаются три формы доходов плательщиков: материальная, натуральная и денежная

При этом для каждой формы финансовая база будет рассчитана отдельно, так как каждый вид доходов имеет свои ставки. Налоговая база – это величина, помогающая в расчётах суммы подоходного налога. Чтобы её рассчитать, нужно умножить базу на налоговую ставку.

Налоговые ставки в Российской Федерации

Налоговая ставка – это величина налоговых исчислений, помноженная на единицу, которой измеряют налоговую базу. Это обязательный элемент и основной критерий для подсчёта любого налога, установленный законодательно.

Таблица 1. Налоговые ставки в РФ

Ставка
Значение
13%
Ставкой в стандартные 13% процентов облагается доход физических лиц, не важно, будь то полученные в качестве оплаты труда средства или деньги за продажу квартиры. С наступлением 2015 года данная ставка стала действительна и для выплаты дивидендов
Обратите внимание, финансовая база для отчисления по дивидендам определяется отдельно от других поступающих средств, подлежащих обложению по стандартной ставке.
9%
9% снимается с денег, поступающих в виде выпущенных до наступления 2007 года ипотечных облигаций

Эта же ставка действительна для средств, поступающих к учредителям управляющего ипотечным покрытием союза, которые были приобретены в результате покупки сертификатов на участие ипотечное, совершенной до наступления 2007 года.
15%
Нерезиденты Российской Федерации, являющиеся физическими лицами, имеющими доли в компаниях, расположенных и работающих в России, следовательно, и получающих тут средства, облагаются ставкой в 15% от суммы поступившего дохода.
30%
Прочие доходы нерезидентов, не включенные в предыдущий пункт, облагаются налогами в размере 30%.
35%
35% снимается с полученных гражданами денежных выигрышей за участие в любого рода мероприятиях, а также по процентам сделанного банковского вклада.

Процент от — Таблица для 75000

Расчет подоходного налога по формуле

Немного о том, как посчитать самостоятельно. Формула для расчета утверждена в п. 1 ст. 225 НК РФ:

Величина налогооблагаемой базы может меняться из-за вычетов: на детей, имущественных, социальных и проч.

Например, с зарплаты 60 000,00 нужно заплатить 60 000,00 × 13 % = 7800 руб. Если есть ребенок, то положен вычет 1400 рублей. Тогда отчисление составит (60 000,00 — 1400,00) × 13 % = 7618 руб.

А если бы детей было двое, причем один из низ инвалид, то подоходный составит: (60 000 — 1400 — 1400 — 12 000) × 13 % = 5876 руб.

Напомним, что если вы хотите использовать калькулятор НДФЛ онлайн с вычетами на детей, нужно предварительно из полной суммы отнять вычет за каждого ребенка!

Процент от — Таблица для 26000

Ставки, льготы и вычеты НДФЛ

Налог на доходы имеет в большинстве случаев единую ставку 13 %, которая не зависит ни от вида полученного дохода, ни от его суммы. Правда, для нерезидентов РФ предусмотрена повышенная ставка налога 30 %. Также есть еще две повышенные ставки: 15 и 35 %. Налогоплательщики должны знать, в каких ситуациях они применяются, ведь без этих знаний калькулятор НДФЛ 2020 года мало поможет. Сам он не может определить, какой именно доход получен плательщиком, и, как следствие, сказать, какая сумма пологается к оплате и на какой вычет можно рассчитывать. Итак, НДФЛ 35 % должны заплатить в бюджет те граждане, которые:

• участвовали в конкурсах и играх, проводимых в целях рекламы, и выиграли призы в сумме, превышающей 4000 рублей;
• получили проценты по рублевым вкладам, размещенным в банках на территории РФ, если они превысили сумму процентов, исчисленную исходя из увеличенной на 5 % ставки рефинансирования Банка России;
• получили проценты (купон) по рублевым облигациям российских организаций, эмитированным после 01.01.2017, которые превысили выплаты над процентами, рассчитанными исходя из номинальной стоимости облигации и ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на 5 % (начиная с 01.01.2018);
• получили проценты по вкладам в банках на территории России в иностранной валюте, если сумма процентов превышает 9 % годовых;
• сэкономили на процентах по рублевым займам (кредитам), но превысили размер процентов, исчисленных исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату фактического получения дохода.

15 % ставка применяется, когда организация выплачивает дивиденды своим участникам или акционерам, которые не являются резидентами РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ). Также НК РФ предусматривает возможность применения вычетов по этому налогу и целый ряд льгот. Калькулятор вычета НДФЛ бывает необходим, когда нужно определить, сколько государство вернет за купленную квартиру или дорогостоящее лечение.

Как посчитать проценты, составив пропорцию

Составлять пропорции — одно из наиболее полезных умений, которому вас научили в школе. С его помощью можно посчитать любые проценты. Выглядит пропорция так:

сумма, составляющая 100% : 100% = часть суммы : доля в процентном соотношении.

Или можно записать её так: a : b = c : d.

Обычно пропорция читается как «а относится к b так же, как с относится к d». Произведение крайних членов пропорции равно произведению её средних членов. Чтобы узнать неизвестное число из этого равенства, нужно решить простейшее уравнение.

Пример 1

Для примера вычислений используем рецепт быстрого брауни. Вы хотите его приготовить и купили подходящую плитку шоколада массой 90 г, но не удержались и откусили кусочек-другой. Теперь у вас только 70 г шоколада, и вам нужно узнать, сколько масла положить вместо 200 г.

Сначала вычисляем процентную долю оставшегося шоколада.

90 г : 100% = 70 г : Х, где Х — масса оставшегося шоколада.

Х = 70 × 100 / 90 = 77,7%.

Теперь составляем пропорцию, чтобы выяснить, сколько масла нам нужно:

200 г : 100% = Х : 77,7%, где Х — нужное количество масла.

Х = 77,7 × 200 / 100 = 155,4.

Следовательно, в тесто нужно положить примерно 155 г масла.

Пример 2

Пропорция подойдёт и для расчёта выгодности скидок. Например, вы видите блузку за 1 499 рублей со скидкой 13%.

Сначала узнайте, сколько стоит блузка в процентах. Для этого отнимите 13 от 100 и получите 87%.

Составьте пропорцию: 1 499 : 100 = Х : 87.

Х = 87 × 1 499 / 100.

Заплатите 1 304,13 рубля и носите блузку с удовольствием.

Ставки в процентах в 2018 году таблица

Размер его зависит от присвоенного организации класса профессионального риска: от 0,2% до 8,5%.

Сколько же снимается бухгалтером с зарплаты? В России в 2018 году действуют процентные ставки, по которым рассчитываются уплачиваемые налоги. Сам сотрудник избавлен от подсчетов.

В 2018 году работодатель обязан перечислять с зарплаты каждого работника суммы налогов в процентном соотношении к начисленной з/п:

• НДФЛ – 13% для резидентов, 30% — для нерезидентов;
• ПФР – 22%;
• ФФОМС – 5,1%
• ФСС – 2,9%;
• страхование травматизма – сколько процентов начислят, зависит от вида основной деятельности. Минимальная ставка – 0,2%.

Уплачиваемые налоги учитываются в организациях специальными бухгалтерскими проводками. Обычно, принимая на работу нового сотрудника, ему говорят о той величине заработной платы, которую он получит на руки после всех обязательных отчислений.

Ставки по НДФЛ в 2021 году

Ставки по НДФЛ существуют в размере 9%, 13%, 15%, 30% и 35%.

Налоговая ставка 9%:

• получение дивидендов (до 2015 года);
• получение процентов по облигациям с ипотечным покрытием (до 1 января 2007);
• получение доходов учредителями доверительного управления ипотечным покрытием (до 1 января 2007 на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, которые были выданы управляющим ипотечным покрытием).

Налоговая ставка 13%:

для налоговых резидентов:

• заработная плата;
• вознаграждения по гражданско-правовым договорам;
• доходы от продажи имущества;
• иные доходы.

С 2015 года дивиденды облагаются по ставке 13%, а не 9%.

для налоговых нерезидентов:

• от осуществления трудовой деятельности;
• от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста (на основании закона «О правовом положении иностранных граждан в РФ»);
• от осуществления трудовой деятельности Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в РФ;
• от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, которые плавают под государственным флагом РФ.

Налоговая ставка 35%:

• доходы от выигрышей (призов) в части превышения установленных размеров;
• процентных доходов по вкладам в банках в части превышения установленных размеров;
• доходы от суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения установленных размеров;
• доходы в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств (которые были привлечены в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива) в части превышения установленных размеров.

Процент от — Таблица для 24000